не списана дебиторская задолженность, организация исключена из ЕГРЮЛ

[Mariya78]

добрый день,
ситуация следующая:

в организации числится задолженность покупателя, последняя оплата была произведена 26.11.2012, таким образом срок исковой давности заканчивается 25.11.2015.Но на сайте ФНС сформировали выписку из ЕГРЮЛ, в котором указано, что организация исключена из ЕГРЮЛ 16.04.2015 г на основании ФЗ 129 п.2 ст.21,1 (не сдавала отчеты и ничего не платила в течение 1 года).
1.Правильно нужно было списать эту задолженность 16.04.2015 ? ведь так? если мы узнали о факте исключения из ЕГРЮЛ только сейчас, чем это грозить, если отразить списание только в 3 кв.
2.в налоговом учете ВСЯ сумма задолженности уменьшает расходы для прибыли или как то частично можно? подскажите , кто сталкивался с такой ситуацией

[Январь]

1. Списание дебиторка - это ваш расход, а потому ничего страшного, если спишете сейчас
2. Частичное списание не предусмотрено, но и наказания за это нет

[Mariya78]

спасибо за ответ, сумма не маленькая, и если учесть в расходах для прибыли получится убыток в текущем квартале,можно ведь не включать эту сумму в расходы по НУ? и по документальному оформлению: составляем приказ ,подписанный директором?основанием является исключение организации из ЕГРЮЛ?

[Январь]

если учесть в расходах для прибыли получится убыток в текущем квартале,можно ведь не включать эту сумму в расходы по НУ?

Можно. Если в годовой потом всё учтете, то и вообще вопросов не возникнет.

и по документальному оформлению: составляем приказ ,подписанный директором?основанием является исключение организации из ЕГРЮЛ?

Да

[Mariya78]

спасибо

[Mariya78]

еще возник вопрос, нужно ведь создать в бухгалтерском учете резерв на сумму задолженности ?

[Январь]

нужно ведь создать в бухгалтерском учете резерв на сумму задолженности ?

Вообще нужно, когда задолженность становится сомнительной. Но вы ведь уже списываете

[Mariya78]

да списываем,были такие дебиторские задолженности в прошлом году, делали формирование резерва под конкретные суммы ,которые подлежали списанию , да нужно формировать резерв каждый квартал (если я не ошибаюсь), но никто особо с этим не заморачивается (с другими коллегами пообщалась), поэтому и вопрос, лучше оформить на конкретную сумму или вообще не надо

[Январь]

да нужно формировать резерв каждый квартал

Можно и ежемесячно, если это УП предусмотрено

лучше оформить на конкретную сумму

А можно что делать не на конкретную сумму?

[Mariya78]

А можно что делать не на конкретную сумму?

можно сформировать резерв на все сомнительные долги, в данном случае формирую только на то, что списываю

[Шерочка]

можно сформировать резерв на все сомнительные долги, в данном случае формирую только на то, что списываю

Зачем формировать резерв сомнительных долгов, если вы списываете ее? У вас есть все основания ее списать.

[Январь]

в данном случае формирую только на то, что списываю

Как раз на этот долг уже и не надо ничего формировать.