Налоговая декларация по налогу на прибыль при продаже основных средств

11.09.2015, 09:15

Здравствуйте!
Помогите пж правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль при продаже ОС с убытком и проверьте пж правильно ли я считаю:
1.Продали Основное средство за 84746,00 (без НДС), остаточная стоимость 350155,33. Оставшийся срок использования 13 месяцев. Убыток 265409,57.
Я делю 265409,57 на 13 мес., получаю 20416,12 и списываю эту сумму ежемесячно в течении 13 месяцев. Надеюсь я правильно все рассчитала.
2.Заполняю декларацию:
Приложение 3 к листу 02
030 84746
040 350155
060 265410
340 84746
350 350155
360 265410
Приложение 1 к листу 02
030 84746
Приложение 2 к листу 02
080 350155
100 20416 И вот тут начинается самое интересное, проверяя декларацию я понимаю что в расход попадает и 350155 и 20416, что я делаю не так?

**Татьяна- Васильевна** · 11.09.2015, 09:51

Что-то, как-то непонятно))) много сумм.
1. Декларация по налогу на прибыль: остаточная стоимость ОС превышает доходы от его продажи, образовавшийся убыток списывается постепенно. Начиная с месяца, следующего за месяцем продажи, он учитывается в прочих расходах равными долями в течение срока, рассчитываемого по формуле (п. 3 ст. 268 НК РФ). Если Вы рассчитывали по формуле, то, тогда правильно. Но я не увидела у Вас срок полезного использования ОС?

2. почитайте Издательство "Главная книга", 28.08.2015 "КАК УЧЕСТЬ ПРОДАЖУ ОС?"

11.09.2015, 10:29

В листе 02 Декларации заполните стр. 050:

стр. 010 -84 746,00
стр. 030 - 350 155,33+20 416,12
стр. 050 - 265 409,57.

стр. 060 - 84746-(350 155,33+20 416,12)+265409,57

11.09.2015, 14:51

Татьяна-Васильевна! я написала остаточный срок 13 месяцев, или Вам полностью расписать, чтобы вы могли проверить?

11.09.2015, 14:57

gnews! у меня заполнена эта строка, у меня вопрос в том, что когда проверяю декларацию на калькуляторе, то я понимаю, что в расходы попадает сумма 350155+20416, что мне кажется неверным. Вот я и мучаюсь, не целиком же должен попадать убыток в расходы...

11.09.2015, 16:04

Сообщение от Juliu

не целиком же должен попадать убыток в расходы...

Он в конечном счёте и не попадает.
Посмотрите, как рассчитывается строка 060 Листа 02 Декларации.

11.09.2015, 16:43

gnews, к сожалению попадает...при автоматическом заполнении, не пойму что я не так делаю...

30.09.2015, 13:35

спасибо всем за участие, поняла где туплю...))))

Тема: Налоговая декларация по налогу на прибыль при продаже основных средств

Опции темы

Поиск по теме