возврат отпускных при увольнении и НДФЛ

[ЕленаАндреевна]

Добрый день.

Помогите разобраться- сотрудник внезапно увольняется после отпуска без отработки. Отпуск был отгулян авансом, получилась переплата за 7 дней отпускных- сотрудник внес данную сумму наличными в кассу. Теперь получается что с этой суммы был излишне удержан НДФЛ - 1003 рубля (сумма посила в 1С как задолженность перед работником на 70 счете). Что делать с этой суммой- возвращать сотруднику? что показывать в справке 2НДФЛ за 2015 г.?

[YUM]

А Вы при расчете на возврат забыли НДФЛ сторнировать?
Если -да.То обязаны работника оповестить об излишне удержанной сумме.
Далее, по "инструкции".Пару лет тому...здесь подробно рассматривали задачу
возврата излишне удержанных сумм(там какая-то сложность на стадии расчета с ФНСом.
В каких случая можно за счет других работников, в каких только через ФНС возвращать...)

[Аноним]

А Вы при расчете на возврат забыли НДФЛ сторнировать?

т.е. сотрудник должен внести был сумму за минусом НДФЛ?

[Генук]

ЕленаАндреевна, не мудрите...

Дт 73 - Кт 91 :: начислена задолженность
Дт 50 - Кт 73 :: внесена в кассу

И не трогайте 70-й, НДФЛ и взносы

[Аноним]

ЕленаАндреевна, не мудрите...

Дт 73 - Кт 91 :: начислена задолженность
Дт 50 - Кт 73 :: внесена в кассу

И не трогайте 70-й, НДФЛ и взносы

сумма задолженности начисляется за вычетом НДФЛ?

[Генук]

по согласованию с работником... в данном случае - какую сумму уже внёс

[Аноним]

по согласованию с работником... в данном случае - какую сумму уже внёс

он внес полную без вычета ндфл
т.е. в 2-НДФЛ вообще эту сумму не показывать?

[Генук]

да, конечно... ведь это расход сотрудника, а налог - на доходы физического лица... НДФЛ

НРФЛ ещё не придумали

[ZZZhanna]

он внес полную без вычета ндфл

а получал - за минусом НДФЛ. Это, как минимум, нечестно.

[Генук]

ZZZhanna, а вот честно... когда получал АВАНСОМ отпуск, он тем самым брал на себя ОБЯЗАТЕЛЬСТВО отработать после... так что всё справедливо

[ZZZhanna]

брал на себя ОБЯЗАТЕЛЬСТВО отработать после...

ну мало ли какие обстоятельства бывают.
А еще часто отпускной период "сбивается" из-за регулярных организационных новообразований работодателя. Конечно, работник получает КНО, но часто нужны дни, а не деньги, особенно при серых расчетах.
Работники, конечно, разные бывают, не всем хочется идти навстречу... Но и лишнее забирать нехорошо...

[Генук]

ZZZhanna, согласен... поэтому - и написал, что по договорённости...