Реализовали товар, который еще не поступил на склад

[неглавный бухгалтер]

На руках имею:

1. Документы реализации товара от 11.12.2014 г.

2. Документы на поступление этого же товара от 12.01.2015 г.

3. Декларации за 4 кв 2014 и 1 кв 2015г по НнП и НДС вообще без отражения этой сделки (и продажи и покупки).

4. ИФНС пока зацепилась за неотражение дохода в декларации по НнП за 12 мес 2014 года.

Кто виноват, я уже поняла.
Вопрос следующий - что делать?


Мои варианты:
1. отразить и покупку и продажу в 1 кв 2015 года. В ИФНС говорить о фактической передаче товара в январе.

2. по НнП отразить доход в 2014 году и расход подтянуть из 2015 года, мол, не могли же мы продать то, чего нет... Просто поставщик позже, чем надо документы сделал...

Коллеги, может у вас есть какие-нибудь предложения на этот счет?

[ZZZhanna]

отразить и покупку и продажу в 1 кв 2015 года. В ИФНС говорить о фактической передаче товара в январе.

а если встречку проведут с покупателем?

по НнП отразить доход в 2014 году и расход подтянут из будущего года?

если логику включить- как в 2014 году можно включить расход, которого в 2014 году не было?

Ситуация сама по себе не очен хорошая, а уж раз налоговая зацепилась...
Реализация (НДС, НнП) в 2014 году, раз уж документы подписаны покупателем. В расходы вообще брать нЕчего, т.к. тот товар,который вы получили по документам в 2015 году, документально не имеет отношения к данной операции.
+ еще и тот товар, который вы продали в 2014 году, значит, вы где-то нашли/безвозмездно получили. Т.е. внереализацонный доход. Но зато эту сумму и в расход можно будет поставить.

ИФНС пока зацепилась за неотражение дохода в декларации по НнП за 12 мес 2014 года

как она обнаружила, что должен быть доход?

[неглавный бухгалтер]

Ситуация совершенно не хорошая!!!

1. Согласна, что рискуем на встречку нарваться, хотя опять же, зачем ее в рамках камеральной проводить?
2. Логика такого предположения на судебной практике, когда вычеты НДС по фирмам-однодневкам налоговики убирают, то вот из расходов убрать ничего не получается, так как не могли же мы воздух продать или здание построить из ничего.
3. Это был госконтракт, срок его исполнения 31.12.2014, выручка по нему превышает всю выручку за 2014 год по предприятию в целом. Налоговая где-то этот контракт углядела (или они все госконтракты проверяют), спрашивает, почему доход не отразили.

[ZZZhanna]

Логика такого предположения на судебной практике, когда вычеты НДС по фирмам-однодневкам налоговики убирают, то вот из расходов убрать ничего не получается, так как не могли же мы воздух продать или здание построить из ничего.

но при этом вычеты по НДС можно заявлять, когда товар получен, реализован и счет-фактура имеется. В 4кв. у вас ничего этого нет.
Конечно, надо бы делать по факту, в 1 квартале, но за нарушение госконтракта тоже, наверное, санкции существуют?
Да и как вы собираетесь доказывать реализацию в 1 квартале?

[Server56]

Абсолютно правильно и абсолютно законно ситуацию не исправить, да и с заказчиком ссориться не с руки будет.
Можно попытаться оформить поступление товара в 2014 году, как неотфатурованную поставку (то есть без документов поставщика) в 2014 году, а поступление документов вместе с с/ф - в 2015.
При желании тоже, конечно, ловится.
Но делать встречку на основании того, что Вы показали начисление НДС от реализации в 2014, а НДС приняли по реализованному товару к вычету в 2015, навряд ли будут.
А то что нестыковка в датах - думаю тоже не будут докапываться, если специально не захотят.

[неглавный бухгалтер]

Спасибо за подсказку.

Можно попытаться оформить поступление товара в 2014 году, как неотфатурованную поставку (то есть без документов поставщика) в 2014 году, а поступление документов вместе с с/ф - в 2015.

Так и выкрутимся, других вариантов (кроме как с огромным доначислением) нет.

[Анжелика Ник]

Можно попытаться оформить поступление товара в 2014 году, как неотфатурованную поставку (то есть без документов поставщика) в 2014 году, а поступление документов вместе с с/ф - в 2015.

я вообще не понимаю таких советов,, вот скажите как документы датированные январем месяцем увязать с поставкой в декабре? неотфактурованная поставка если нет документов, но документы же потом должны придти под эту декабрьскую поставку и датированные декабрем..

[Server56]

Придется играть в машину времени. А куда деваться?
Акт реализации с гос. заказчиком подписали в декабре, хотя по факту поставили товар ему в январе, в январе же приобретенный.
На заказчику нужно было показать освоение бюджетных средств декабрем.
Вот и начинаются игры.

[Январь]

Вот и начинаются игры.

Какие игры то? Тупо платить налоги с декабрьской поставки без учета каких-либо расходов? Это не игры, это печаль

[Server56]

Это не игры, это печаль

Или отказаться от выполнения гос. заказа.

[Январь]

Или отказаться от выполнения гос. заказа

Все-таки предлагаете машину времени?

[Server56]

Попытаться приход показать декабрем, а с/ф - январем.
Авось проскочит.

[неглавный бухгалтер]

Вытрясли с госзаказчика комплект документов, подписанный январем.
Играем в надежду, что встречки не будет в рамках камералки.

[Server56]

Играем в надежду, что встречки не будет в рамках камералки.

Больше ничего не остается.

[Анжелика Ник]

Вытрясли с госзаказчика комплект документов, подписанный январем.

они у себя и в учете дату менять будут? или договорились типа вы наш экз одной датой подпишите, а у вас пусть другой останется?

[неглавный бухгалтер]

Они у себя менять не будут.