Коллеги, добрый вечер!
ООО (УСНО) переходит на ОСНО в 3 кв 2015. Как быть с НДС по реализациям, которые проходили в июле и августе 2015?
Коллеги, добрый вечер!
ООО (УСНО) переходит на ОСНО в 3 кв 2015. Как быть с НДС по реализациям, которые проходили в июле и августе 2015?
это перебор по оборотам?Сообщение от Samouchka_1
да
Начислить и заплатить. Или за счет собственных средств или в покупателями договариваться об изменении цены
Коллеги нашла:
1. Если получили предоплату при УСН, а отгрузили товары (работы, услуги) в счет сделанной предоплаты после перехода на общий режим, такая реализация будет объектом обложения НДС. Об этом говорится в письме Минфина России от 30.07.2008 № 03-11-04/2/116. А поскольку, мы будучи «упрощенцем» НДС при реализации не начислили, уплачивать его придется из собственного кармана.
2. Если реализация товара (услуги) произведена при УСН, а сама оплата получена при общем режиме, то объекта обложения НДС не возникает.
Ведь продажа товаров произошла в период применения спецрежима. А упрощенцы плательщиками НДС не являются. Аналогичное мнение у финансистов (см. письмо Минфина России от 12.03.2010 № 03-11-06/2/33), и у арбитров (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 22.11.2005 № А43-18114/2005-37-219).
Последний раз редактировалось Январь; 22.09.2015 в 15:06. Причина: красный цвет
на счет договориться - это мысль!!!
Спасибо
Samouchka_1, если вы с 3 квартала теряете право на УСН, то все проданное в июле и августе - это уже не при УСН, а при ОСНО и приведенные вами примеры в посте #5 к вам не относятся.
И правила форума почитайте: красный цвет использовать нельзя
Ок.
1.Если получили предоплату при УСН (2 кв), а реализация в июль-август - НДС начисляю и уплачиваю из собственного кармана (или договариваюсь с покупателями). Верно?
Да
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием