ИП УСН нарастающий итог

[ипбезработников]

Здравствуйте! Я ИП без работников, в этом году 1й квартал без дохода, во 2м квартале доход 76000 р., в 3м квартале 114000 р., соответственно, авансовый платёж УСН за первое полугодие должен быть 4560 р., но я его пока не оплачивал. Фиксированные взносы уплатил только 21го июля, 5000 р. Вопрос: авансовый платёж за первое полугодие предстоит оплатить в любом случае, или же я сейчас могу уплатить фиксированные взносы ещё 15000 р. и они перекроют авансовый платёж за первые 9 мес., так что обнулится и "хвост" за первое полугодие?

[ипбезработников]

(УСН "доходы", 6%)

[ZZZhanna]

считаете нарастающим с начала года весь доход и весь налог за 9 мес., и вычитаете все уплаченные с начала года до 30.09 взносы, эту сумму нужно будет уплатить за 9 мес., включая полугодие. За неуплаченную сумму налога за полугодие в любом случае будут пени.

[kleo74]

Для того,чтобы в зачет за полугодие пошли взносы,их нужно было уплатить до 30 июня, а не 21 июля. А авансовый платеж за полугодие вам нужно было уже давно оплатить,причем всю сумму 4560 руб.

[бух2007]

(76000+114000)*6%=14000
11400-5000=6400 налог за 9 мес. Если до 30.09 уплатите взносы в ПФР в сумме не менее 6400, то налог за 9 мес=0. То есть платить его вообще не надо, в том числе и те 4560, которые вышли за полугодие. Просто потом пени на них насчитают.

[ипбезработников]

Если я верно понял, авансовый платёж за первое полугодие придётся платить в любом случае...

[kleo74]

Как-то я,наверное, не соглашусь,что авансовый по УСН за полугодие платить не надо...

[бух2007]

Если я верно понял, авансовый платёж за первое полугодие придётся платить в любом случае...

нет. Зачем его платить если по итогам 9 мес он обнулится?
Пени придется заплатить за период с 26.07.15 по 25.10.15

[ипбезработников]

Простите, что-то я запутался. Я сейчас уплачу фиксированные взносы, в объёме 10 т.р. Мне после этого платить 4560 р за первое полугодие или нет? Кто-то говорит, давно надо было уплатить, кто-то говорит, что за 9 мес. авансовый ноль, не платите, будут только пени

[бух2007]

Как-то я,наверное, не соглашусь,что авансовый по УСН за полугодие платить не надо...

Предлагаете его заплатить, а потом в мае 2016 просить налоговую вернуть эти деньги обратно?

[ZZZhanna]

нет. Зачем его платить если по итогам 9 мес он обнулится?
Пени придется заплатить за период с 26.07.15 по 25.10.15

+1

[бух2007]

Мне после этого платить 4560 р за первое полугодие или нет?

Нет. Сами посчитайте, сколько Вам за период январь-сентябрь надо заплатить:
(76000+114000)*6%-15000

[ипбезработников]

OK, большое спасибо!

[ипбезработников]

А как лучше поступить с пенями – рассчитать самостоятельно и уплатить сейчас или же дождаться, когда налоговая пришлёт свой расчёт письмом, и уплатить уже тогда? Второе как-то проще, что ли...

[бух2007]

А как лучше поступить с пенями – рассчитать самостоятельно и уплатить сейчас или же дождаться

все равно
Как Вам удобнее, так и делайте

[ZZZhanna]

дождаться, когда налоговая пришлёт свой расчёт письмом, и уплатить уже тогда?

имхо, лучше так.