проводки по расходам, не включаемым в НБ

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, как правильно оформить проводки, если
1. Нам оказана услуга, которую мы не можем включить в расходы для н\о, но есть с\ф.
ДТ 91/2 (или 99?)- КТ 76/5 (сумма без НДС)
ДТ 19/3 - КТ 76/5 (НДС)
ДТ 91/2 (или 99?)- КТ 19/3
или можно сразу без выделения НДС на 91 (или 99?)

[Itasika]

Аноним, проводки в БУ не зависят от того, учитываются такие услуги для целей НУ.

[Аноним]

Itasika, так значит, первый вариант?
Как же не отличаются, когда уже не 44 счет. И как правильней - 91 или 99?

[Itasika]

Аноним, почему Вы решили, что не на 44 счет?

Как же не отличаются

А вот так. Есть бухгалтерский учет, есть план счетов, есть учетная политика.
А есть учет для целей налогообложения, и на бухучет это влияет только в части учета налога на прибыль по 18 ПБУ.

[qwerty12345]

Уважаемые, а причем здесь счета бух. учета 44, 91, 99?
В бухгалтерском учете услугу, которую Вы не можете принять к н/учету, проводите в корреспонденции со счетами затрат 44, 20,26 (в соответствии с вашей учетной политикой и ПБУшками) в т.ч. с НДС.
Если вы ведете н/учет на счетах бух. учета - то введите на счете 44 и/или 20,26 затраты, которые не принимаются в н/учете.
Например: рекламные расходы (не учитыв. в н/учета).
Я так делаю в 1С. И при анализе сч 20, 26, 44 будут видны расходы которые не примин. в н/учете.

[Аноним]

По налоговому учету я понимаю.
Хочу сделать выводы по б/у, а то нет четкой позиции (то через 91 брошу, то через 99, а надо оказывается через 44).
ДТ 44 - КТ 76/5
ДТ 19/3 - КТ 76/5 (НДС)
но НДС же мы списываем не на 68, а на 91 или 99?
Спасибо Вам большое.

[Аноним]

Я считаю надо делать проводки:
Д44(не учитыв. в н/учете)К76 - на полную стоимость с ндс,

если вести учет ТАК ТО
Д44(не учытыв. в н/учете)/К76 - расход
Д19/К76 - НДС и далее
Д91(расходы не учитыв. в н/учет)/К19,

СМЫСЛ ВО ВТОРОМ СПОСОБЕ ТОТЖЕ ЧТО И В ПЕРВОМ, т.е. в нал. учете эти расходы не учитывается. А если кто-то у усмотрит в первом способе нарушение методологии бух. учете, то при проверке госорганами все равно оштрафуют главного буха за нарушение методологии (проверенно!).

[Itasika]

то через 91 брошу, то через 99, а надо оказывается через 44

Аноним, надо - как положено. На 44 издержки обращения и т.п., на 91- операционные и некот. виды внереализационных, на 99 - некот. виды внереализационных и чрезвычайные. Почитайте ПБУ 10/99 и комм. к плану счетов.

НДС же мы списываем не на 68, а на 91 или 99?

Если эти расходы связаны с производством (реализацией) налогообл. НДС продукции (работ, услуг) - то списываем на 68 счет, если нет - то на 91.