Учет курсовых разниц

[Dycha]

Добрый день!
Такой вопрос. Заключаем договор с новым покупателем. Раньше со всеми клиентами расчеты велись в рублях. С ним же заключаем договор в условных единицах (в накладной сумма по курсу на момент отгрузки, а оплата после отгрузки по курсу на момент оплаты). Опыта у меня по курсовым разницам совсем никакого((( Насколько я поняла, почитав в инете, что курсовые разницы в конце месяца относятся либо в доходы, либо в расходы. Директор же требует, чтобы мы выставляли эти курсовые разницы покупателю отдельной счет-фактурой, чтобы курсовые разницы либо увеличивали их долг, либо уменьшали... Разве так можно? Помогите, пожалуйста, как это все правильно оформить! Фирма ООО на ОСНО, программа 1 С 8.2.
Спасибо!

[Тоня]

Не можно, тем более с/ф здесь ни к чему, налоговая база формируется на момент отгрузки и далее не корректируется. И зачем это при постоплате

[Аноним]

курсовые разницы в конце месяца относятся либо в доходы, либо в расходы. Директор же требует, чтобы мы выставляли эти курсовые разницы покупателю отдельной счет-фактурой, чтобы курсовые разницы либо увеличивали их долг, либо уменьшали...

А он не видит, что это одно и то же? Разве то, что покупатель заплатил больше или меньше, чем по документу отгрузки, не означает, что его долг уже увеличен/уменьшен? Только НК так написан, что с/ф на эту разницу не выставляется. Истинная цель требования директора в чем состоит?

[Dycha]

А он не видит, что это одно и то же? Разве то, что покупатель заплатил больше или меньше, чем по документу отгрузки, не означает, что его долг уже увеличен/уменьшен? Только НК так написан, что с/ф на эту разницу не выставляется. Истинная цель требования директора в чем состоит?

Видимо, хочет, чтобы сумма по накладной совпадала с суммой оплаты (вот допустим отгрузили мы на 1 000 000 руб., они заплатили по курсу на момент оплаты 1 200 000 руб. Вот он хочет, чтобы эти 200 000 были потом довыписаны на дату оплаты...(((( Сказал, сиди ищи, как это сделать можно.

[Тоня]

Вот он хочет, чтобы эти 200 000 были потом довыписаны на дату оплаты.

Цель? Без этого не понятно что искать.

[tv06]

вариант заключать договор в рублях - тогда будет полное совпадение! с договорами в У.Е. не получится

[tv06]

Тоня, ответьте пожалуйста
Договор заключен в У.е., курс - оплата по курсу отгрузки товара (я протестовала при заключении этого договора, проще было в руб и не мучится)
т.е отгрузили по курсу 72,19... и получили оплату по 72.19... а программа естественно пересчитывает курсовые каждый месяц по курсу на конец мес. надеюсь это правильно? поскольку если учитывать курс договора то курсовые д.б.=0((((

[Dycha]

вариант заключать договор в рублях - тогда будет полное совпадение! с договорами в У.Е. не получится

Просто мы покупаем товар в долларах из Турции, а покупатели задерживают оплату подолгу. А с нынешним скачущим курсом доллара бывает, что мы совсем прогадываем, пока дожидаемся оплату. Вот директор и хочет в у.е., чтобы хоть курсовые разницы пошли в доходы.

[Dycha]

Цель? Без этого не понятно что искать.

Тоня, видимо, он хочет, чтобы по акту сверки все вышло на ноль при их оплате. Но я так поняла из всего, что я сегодня начитала, что курсовые разницы перекроют долг в акте сверки, если оплата будет отличаться от отгрузочной цены? Курсовые разницы же будут фигурировать в акте сверке (в руб.)?

[Тоня]

Вот директор и хочет в у.е., чтобы хоть курсовые разницы пошли в доходы.

Они и пойдут. Вы отдали товар сегодня по курсу 30, получили деньги через год по курсу 100. Или цель в конце каждого месяца этого года выставлять документы на сумму курсовой (удорожание)? Типа пусть клиент платит.

[Dycha]

Они и пойдут. Вы отдали товар сегодня по курсу 30, получили деньги через год по курсу 100. Или цель в конце каждого месяца этого года выставлять документы на сумму курсовой (удорожание)? Типа пусть клиент платит.

Да, типа того, что "пусть клиент платит разницу"))) Т.е. получается, что каждый раз при закрытии месяца (пока клиент не закроет долг) вот эта образовавшаяся положительная курсовая разница (на Вашем примере 30-100) будет списываться на 91 в наши доходы? И она же увеличит нашу базу по налогу на Пр и НДС?

[Тоня]

будет списываться на 91 в наши доходы?

Да.

И она же увеличит нашу базу по налогу на Пр и НДС?

По налогу на прибыль да, по НДС нет. А директор ваш очень хочет увеличить.

[YUM]

Видимо, хочет, чтобы сумма по накладной совпадала с суммой оплаты (вот допустим отгрузили мы на 1 000 000 руб., они заплатили по курсу на момент оплаты 1 200 000 руб. Вот он хочет, чтобы эти 200 000 были потом довыписаны на дату оплаты...(((( Сказал, сиди ищи, как это сделать можно.

Себестоимость Вы не пересчитываете (оснований нет) и уменьшить прибыль от реализации не получится.

Получается, что товарищ директор хочет накрутить еще НДСу на 200 тыр? И заплатить его в бюджет.
И это при том, что курсовые разницы, возникшие в результате скачков туда-сюда, НДСом не облагаются.

Не думаю, что Вы получите хотя бы "Почетную грамоту " от бюджета...

[Нат.А.]

Добрый вечер, а у меня ситуация наоборот-мы оплачиваем поставщику по курсу на день оплаты. У нас УСН 15 %. ВОпросы:
1 правильно поняла что допустим если он отгрузил нам на 6000, по курсу на день оплаты у нас получилось оплатили 5000, то эту самую разницу 1000 руб мы списываем на доходы?
2. если он отгрузил нам на 6000 а в день оплаты по курсу получилось мы оплатили 7000, то 1000 руб мы списываем на расходы, Уменьшают ли эти расходы Налог-ю базу?
3. У нас с ними по договору мы еще оплачиваем 3 % от суммы счета по курсу на день оплаты. Никаких бумажек на эти 3 % они не дают-они просто прописаны в договоре.На эту сумму я так же уменьшаю нал-ю базу. Насколько это правомерно?
Спасибо !

[Нат.А.]

Забыла сказать что у нас кассовый метод, если это как то влияет...

[Нат.А.]

Добрый день, ответьте пожалуйста на вопрос 14 и 15, очень надо Спасибо

[Аноним]

Добрый вечер, а у меня ситуация наоборот-мы оплачиваем поставщику по курсу на день оплаты. У нас УСН 15 %. ВОпросы:
1 правильно поняла что допустим если он отгрузил нам на 6000, по курсу на день оплаты у нас получилось оплатили 5000, то эту самую разницу 1000 руб мы списываем на доходы?
2. если он отгрузил нам на 6000 а в день оплаты по курсу получилось мы оплатили 7000, то 1000 руб мы списываем на расходы, Уменьшают ли эти расходы Налог-ю базу?

При УСН курсовые не формируются. Сколько оплатили, столько и расход.

3. У нас с ними по договору мы еще оплачиваем 3 % от суммы счета по курсу на день оплаты. Никаких бумажек на эти 3 % они не дают-они просто прописаны в договоре.

Это как? Отдельно от цены платите? За что конкретно вносится данный платеж?

[Нат.А.]

При УСН курсовые не формируются. Сколько оплатили, столько и расход.

Это как? Отдельно от цены платите? За что конкретно вносится данный платеж?

А если оплатили меньше то остальное в доход?
Да отдельно от цены, в договоре не указано за что платим 3 %

[Oksj]

Здравствуйте. С курсовых разниц не нужно оплачивать НДС? Ткните где почитать, все, что нахожу - везде нужно, поооожаалуйста

[Сербина]

п4 ст 152 нк

[Аноним]

А если оплатили меньше то остальное в доход?

то остальное в подсчете УСН не участвует

Да отдельно от цены, в договоре не указано за что платим 3 %

тогда это вообще неизвестно что, т.е. не расход

[Oksj]

Я что то не могу найти такой пункт... Или это не мне?

[gnews]

П.4 ст.153 НК

[Oksj]

Можно уточнить? При предоплате (авансе) база на дату оплаты, при постоплате на дату отгрузки. Все возникающие разницы- на внереализационные, база не пересчитывается. Все верно поняла?

[Нат.А.]

то остальное в подсчете УСН не участвует

тогда это вообще неизвестно что, т.е. не расход

Спасибо большое !

[Oksj]

При предоплате (авансе) база на дату оплаты

подскажите, пжл, имеет ли значение был ли аванс или нет? у нас аванс был, и базу считали по дате оплаты...

[Alenkaus]

Здравствуйте,

У нас договор с постащиком в уе, он высталвяет нам акт в уе, при этом прописывая и рублевую сумму, в счет-фактуре только рубли, так и учитываю у себя, платим в рублях... сейчас получили акт сверки ( в уе) от поставщика и там списаны курсовые разницы, не пойму как у нас их учесть/списать((

Помогите пожалуйста, сталкивался кто-нить может?

[Аноним]

Здравствуйте,

У нас договор с постащиком в уе, он высталвяет нам акт в уе, при этом прописывая и рублевую сумму, в счет-фактуре только рубли, так и учитываю у себя, платим в рублях... сейчас получили акт сверки ( в уе) от поставщика и там списаны курсовые разницы, не пойму как у нас их учесть/списать((

Помогите пожалуйста, сталкивался кто-нить может?

Присоединюсь к вопросу. У нас тоже поставщик прислал акт сверки с курсовыми разницами. У нас одни курсовые разницы, у них другие, т.к мы оплатили допустим 5-го, а они получили 7-го. Курс уже другой. Как вывести сальдо на 31.12.2015?