Вопрос собственно в том, как в базе налоговой будут суммироваться сч-ф из книги продаж и журнала выставленных сч-ф комиссионера? Теория такова:
"При одновременной реализации собственных и комиссионных товаров счет-фактуру надо зарегистрировать и в книге продаж, и в журнале учета. Такой вывод изложил Минфин России в письме от 21.01.15 № 03-07-11/1401 (ответ на частный запрос).
Счета-фактуры, выставленные при отгрузке, надо зарегистрировать только в книге продаж. С 1 января 2015 года продавцы не ведут журнал учета счетов-фактур. А вот при реализации комиссионных товаров посредники как раз регистрируют документы только в журнале (п. 1приложения 3 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). На практике возможна смешанная поставка, когда посредник отгружает покупателю и свои товары, и комиссионные, а на одну отгрузку оформляет один счет-фактуру. В комментируемом письме Минфин предложил регистрировать документы по таким операциям сразу в двух регистрах: и в книге продаж, и в части 1 журнала учета. При этом товары между документами надо разделить. То есть в книге записать поставку только своих товаров, а в журнале — только комиссионных."
Вопрос собственно в том, как в базе налоговой"
А на практике нам, покупателю выдали список расхождений. и они именно на те сч-ф, которые наш поставщик частично отразил в книге продаж, а частично в журнале выставленных сч-ф. О том что они работают по договору комиссии мы узнали вот только сейчас. Может кто на каких семинарах что слышал про "чудо базу" налоговой? Может у них механизмы предусмотрены, а наш постащик как то некорректно отразил? Но посмотрела нормативку, ничего не нашла большего.
Ответить с цитированием
Сообщение от Солнышко
