НДФЛ при отпуске за свой счет

[Аноним]

Помогите, у меня такая ситуация сотрудница в этом году практически всегда сидит за свой счет, но при этом у нее есть налоговый вычет на ребенка 1400руб.

В 1квартале 2015 начисление было в марте -6000руб.
Во 2 квартале не работала.
В 3квартале 2015 (Начисление 6000руб в сентябре).

1С делает возврат НДФЛ и естественно зарплата больше на сумму НДФЛ.

Как правильно в этом году давать ей льготу на ребенка? Отменить с 01.04.2015года или с 01.09.2015года, т.к перерывы в работе и льготу ей не даем в этом случае?

[saigak]

Ндфл считается нарастающим итогом с начала года и вычеты даются за все месяца, которые она у вас числится. Если сумма вычетов больше или равна зарплате, то налог равен 0. Программа правильно считает.

[Аноним]

Ндфл считается нарастающим итогом с начала года и вычеты даются за все месяца, которые она у вас числится. Если сумма вычетов больше или равна зарплате, то налог равен 0. Программа правильно считает.

Спасибо, но не очень понятно... Налог равен 0... То есть зарплата к выплате должна быть равна начисленной (6000руб)? А ведь не больше на сумму возврата НДФЛ?

Или все-таки правильно программа увеличила сумму выплаты зарплаты на сумму НДФЛ?

Извините, но не поняла.

[saigak]

Правильно.
Проверить легко. Берете начисление зарплаты с начала года вычитаете все вычеты с начала года. Считаете налог за год.ну и теперь смотрите что вы уже удержали, если больше то возвращаете.

[Аноним]

Спасибо большое.

[GSokolov]

Или все-таки правильно программа увеличила сумму выплаты зарплаты на сумму НДФЛ?

Совсем наоборот. Программа не уменьшила зарплату к выплате, т.к. НДФЛ, который нужно удержать из зарплаты, равен нулю.

[Аноним]

Помогите, у меня такая ситуация сотрудница в этом году практически всегда сидит за свой счет, но при этом у нее есть налоговый вычет на ребенка 1400руб.

В 1квартале 2015 начисление было в марте -6000руб.
Во 2 квартале не работала.
В 3квартале 2015 (Начисление 6000руб в сентябре).

1С делает возврат НДФЛ и естественно зарплата больше на сумму НДФЛ.

Как правильно в этом году давать ей льготу на ребенка? Отменить с 01.04.2015года или с 01.09.2015года, т.к перерывы в работе и льготу ей не даем в этом случае?

Подниму свою тему повыше - нечего не поняла про спор в других ветках кто прав...

Работает сотрудница в организации с 2012г. Льгота на ребенка 1400руб. В этом году по семейным обстоятельствам работала так.
январь - отпуск за свой счет
февраль - отпуск за свой счет
март - начислено 6000руб льгота - 4200руб НДФЛ - 234руб К выплате - 5766руб
апрель - отпуск за свой счет
май - отпуск за свой счет
июнь - отпуск за свой счет
июль - отпуск за свой счет
август - отпуск за свой счет
сентябрь - 6000руб, дали льготу(согласно совета на этой ветке форума) нарастающим итогом 12600руб, удержали НДФЛ - НИЧЕГО, К выплате - 6234руб, так как излишне удержали по итогам за 9 месяцев (в марте на сумму 234руб.).

В ноябре и декабре работать не планирует (предварительно). Выходит, что я неправомерно дала ей льготу? Как исправить сейчас. Попросить пусть вернет в кассу неправильно выданную сумму зарплаты? А как быть с перечисленной суммой НДФЛ в ИФНС за март? Просить тоже вернуть?

И сколько ей все-таки нужно дать льготу на ребенка в данной ситуации? Как правильно?

[GSokolov]

Выходит, что я неправомерно дала ей льготу?

Правомерно. Но не льготу, а вычет к доходу! По НДФЛ нет льгот.
Вот только возвращать удержанный ранее НДФЛ в размере 234 рубля и выплачивать с зарплатой неправомерно. Вы должны были посчитать НДФЛ, полагающийся к удержанию при изменении дохода в сентябре: доход 6000+6000=12000, применить к нему вычет за все месяцы, когда были налоговым агентом у работника 1400*9=12600, исчислить облагаемую сумму НДФЛ 12000-12400=-400, принять её равной нулю, т.к. меньше нуля облагаемый доход не бывает, исчислить НДФЛ по ставке 13% =0 и уменьшить его на сумму ранее удержанного НДФЛ, но т.к. исчисленный НДФЛ меньше нуля быть тоже не может, принимаете его =0. И у вас остаётся только удержанный ранее НДФЛ, который можете посчитать излишне удержанным (если доходов в этом году точно больше не планируется получать), сообщить о нём работнику, взять от него заявление о возврате конкретной суммы излишне удержанного НДФЛ на счет, указанный в этом же заявлении и возвратить его безналом. Если ещё неизвестно, будут или нет в этом году доходы, то повремените с получением заявления на возврат до конца года.

[Аноним]

Правомерно. Но не льготу, а вычет к доходу! По НДФЛ нет льгот.
Вот только возвращать удержанный ранее НДФЛ в размере 234 рубля и выплачивать с зарплатой неправомерно. Вы должны были посчитать НДФЛ, полагающийся к удержанию при изменении дохода в сентябре: доход 6000+6000=12000, применить к нему вычет за все месяцы, когда были налоговым агентом у работника 1400*9=12600, исчислить облагаемую сумму НДФЛ 12000-12400=-400, принять её равной нулю, т.к. меньше нуля облагаемый доход не бывает, исчислить НДФЛ по ставке 13% =0 и уменьшить его на сумму ранее удержанного НДФЛ, но т.к. исчисленный НДФЛ меньше нуля быть тоже не может, принимаете его =0. И у вас остаётся только удержанный ранее НДФЛ, который можете посчитать излишне удержанным (если доходов в этом году точно больше не планируется получать), сообщить о нём работнику, взять от него заявление о возврате конкретной суммы излишне удержанного НДФЛ на счет, указанный в этом же заявлении и возвратить его безналом. Если ещё неизвестно, будут или нет в этом году доходы, то повремените с получением заявления на возврат до конца года.

Так я уже за сентябрь ей выплатили 6000руб + 234руб(НДФЛ за март), т.е. взять у нее заявление на возврат НДФЛ излишне удержанного, хорошо.

А что у меня будут в справке 2-НДФЛ за год? Ни исчисленного, ни удержанного, ни излишне удержанного. ТОЛЬКО перечислено - 234руб.?

То есть переплата по НДФЛ ? Так может быть?

[GSokolov]

т.е. взять у нее заявление на возврат НДФЛ излишне удержанного, хорошо.

Нет. Не сейчас. После заявления вы можете возвратить излишне удержанный только за счет НДФЛ, удержанного у других работников при выплате и в платёжке на перечисление должен быть указан возврат НДФЛ. Лучше посчитайте это излишне выплаченной зарплатой, которую работник может вернуть как аванс.

А что у меня будут в справке 2-НДФЛ за год?

Если до подачи справки произведёте возврат, то в 2-НДФЛ будет исчислено = удержано = перечислено = 0. Если возврата не будет, укажете удержано = перечислено = 234. Так может быть.