 |
В апреле выставили акт выполненных работ контрагенту. Контрагент отказывался подписывать акт и признавать факт оказания услуги, акт мы не проводили в апреле. Подали в суд. Суд вынес решение в нашу пользу в сентябре. Можно ли провести апрельский акт и начислить НДС в сентябре или нужно подавать уточненки по прибыли и НДС за 2-й квартал?
Вообще-то в апреле у вас должно было-бы пройти:
Дт 62 Кт 90
Дт 90 Кт 68
А вот при обращении в суд
Дт 76.2 Кт 62
И только если решение не в вашу пользу
сторно Дт 62 Кт 90 ( уменьшение выручки )
сторно Дт 90 Кт 68 ( с отрицательной записью в книгу продаж )
сторно Дт 76.2 Кт 62 - отсторнирована претензия.
Но т.к. в вашу пользу, ждите оплаты.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
То есть, сдавать уточненку. Спасибо.
А с чего?Сообщение от Nolina
На каком основании вы не отразили это в апреле?
Только потому что покупатели акт не подписали?
Вопрос: В какой момент отражать доход, если заказчик не подписал акт о выполненных работах
Ответ на этот вопрос зависит от причин, по которым заказчик не подписал акт.
Если заказчик не принял работы, возможно два варианта развития событий.
Первый вариант – когда подрядчик завершил работы в срок, но заказчик не явился, чтобы их принять, и не выказал такого намерения. В такой ситуации подпишите акт приема-передачи выполненных работ в одностороннем порядке с отметкой об отказе заказчика подписать акт без видимых на то причин (п. 4 ст. 753 ГК РФ). Дата подписания акта исполнителем в одностороннем порядке и будет датой, на которую необходимо отразить доход (п. 1, 3 ст. 271 НК РФ). Арбитражная практика признает правомерным факт передачи результатов работ подписанием акта о выполненных работах в одностороннем порядке в случае, когда у заказчика не имелось обоснованных причин для отказа подписать акт (см., например, п. 14 информационного письма Президиума ВАС РФ от 24 января 2000 г. № 51, постановления ФАС Уральского округа от 18 мая 2011 г. № Ф09-1885/11-С4, Московского округа от 19 мая 2011 г. № КГ-А40/3985-11).*
Второй вариант – когда заказчик отказался принимать работы, так как обнаружил недостатки (ненадлежащее качество). При этом заказчик обязан мотивировать свой отказ, сделав соответствующие записи в приемо-передаточных документах (п. 1 и 2 ст. 720 ГК РФ). В такой ситуации доход не признавайте. Обоснованно не принятые заказчиком работы налоговое законодательство расценивает как незавершенное производство (п. 1 ст. 319 НК РФ).
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
На основании указания директора.
а не расскажите как без акта?
спасибо
Спасибо большое за информацию. Нам заказчики предъявляли претензии по поводу качества выполненных работ в суде. В приемо-передаточных документах ничего не писали.
то есть сам факт выполнения работ признали
В данном случае, желание и "хотелка" директора ничем не регламентируется.
Ситуации я тебе написал.
У вас второй случай, некачественные (по мнению покупателя) услуги.
Тогда и уточнёнки подавать не нужно. Признаете выполнение по решению суда в сентябре.
Описывать ситуацию надо полнее. Тут нет телепатов.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием