Не подтвердили вовремя 0%, корректируем НД за 4 кв 14

[Mariya78]

Добрый день,

у нас 100% экспорт .В 1 кв 15 была сдана НД с подтверждением НДС 0 %, налоговая частично отказала в возмещении экспортного НДС, часть реализаций (по которым мы не подтвердили ставку 0 % была осуществлена в 4 кв.14 г.,поэтому сейчас нужно начислить НДС с этих реализаций и отразить в книге продаж в 4 кв.14.
правильно я мыслю?:
1.за 4 кв 14 г (к примеру) к возмещению было 100 000 руб, при начислении НДС по неподтвержденным операциям сумма НДС составила (к примеру) 400 000 р
100 000 р нам на р/с налоговая уже возместила, получается, что мы должны уплатить в бюджет 400 000 ?
2.выручка в у.е для расчетов НДС исчисляется по курсу ЦБ на дату отгрузки (перехода права собственности) товара?

[Аноним]

1.за 4 кв 14 г (к примеру) к возмещению было 100 000 руб, при начислении НДС по неподтвержденным операциям сумма НДС составила (к примеру) 400 000 р
100 000 р нам на р/с налоговая уже возместила, получается, что мы должны уплатить в бюджет 400 000 ?

Что получится по разделу 6, то и должны заплатить

[Mariya78]

так мы же можем уменьшить эту сумму на вычеты, т.е не 400 000, а 400 000-вычеты, которые приходятся на эти реализации

[Тоня]

Можете, если раньше эти вычеты не заявлялись.

[Mariya78]

Тоня, еще раз , сколько платить в бюджет
по данным моего примера: 100 000 было первоначально по разделу 4, их мы получили на р/с, далее делаю корректировку, заполняю раздел 6, по его итогам получается (например 400 000 к уплате 250 000 вычеты) итого:150 000
в разделе 1 стр 050 "сумма к возмещению" 50 000, но так как мы 100 000 уже получили, платим итог по 6 разделу,т.е 150 000 ? так

и есть еще один вопрос:
Налоговая отказала в подтверждении 0 ставки за 1 кв 15 и как следствие, возмещению из бюджета частично. Сумму НДС, которую подтвердили, перечислили на р/с .
Часть неподтвержденной 0 ставки состоит из 3-х реализаций , две из них декабрьские (180 дней уже прошло) , поэтому делаем уточненку за 4 кв 14 и платим (первый вопрос).3-ая реализация февральская,180 дней не прошло, будем подтверждать в 3 кв 2015.
НО сумма ,которую не подтвердили расходится с суммой налоговой , т.к налоговая распределяет ндс к возмещению пропорционально выручке подтвержденной,а по данным нашего учета, сумма к возмещению по неподтвержденным реализациям другая, не на много но расходится, т.к у нас четко по суммам книги покупок,а у них %.Налоговая говорит не подавать уточненку за 1 кв.,т.к они уже сняли сумму НДС, только за 4 кв 14.А по нашим данным сумма к вычету по акту отличается от суммы к возмещению за 1кв 15, как быть с этой разницей???? Акт по проверке уже вынесен и поменять они ничего уже не могут.

[Аноним]

так мы же можем уменьшить эту сумму на вычеты, т.е не 400 000, а 400 000-вычеты, которые приходятся на эти реализации

Вычеты входят в раздел 6. Что получится в итоге по разделу, то и платить.