ИП (УСН доходы-расходы=15%) г.Москва

[ЮрийТ]

Впервые зарегистрирован в качестве ИП на УСН доходы-расходы, регион г.Москва, без работников. Покупка ткани, отшив из нее изделий и продажа, или отшив халатов и так же продажа.
Согласно ЗАКОН МОСКВЫ от 18.03.2015 № 10 есть пункт :

Настоящим Законом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящего Закона и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения, на территории города Москвы устанавливаются ставки налогов, уплачиваемых при применении упрощенной системы налогообложения и (или) патентной системы налогообложения, в размере 0 процентов.

Статья 1. Налоговые ставки

1. Установить ставку налога в размере 0 процентов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения, осуществляющих следующие виды предпринимательской деятельности:

...
Текстильное производство
Производство одежды; выделка и крашение меха
...
Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки

3. Право на применение налоговых ставок, предусмотренных частями 1 и 2 настоящей статьи, возникает у налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей при условии, что средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, за налоговый период не превышает 15 человек.

Статья 2. Вступление настоящего Закона в силу

Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования и утрачивает силу с 1 января 2021 года.

Вопрос.
1. Уплата фиксированного в ПФР и принятие его к уменьшению налога УСН в какой сумме
2. Минимальный налог 1%
-если налог 15% полученный от доходов-расходы будет меньше 1% от доходов, то уплачивается 1% (ранее авансовые можно учесть)
3. Отсутствует необходимость заверки КУДИР
4. Расходы можно принять если есть накладная + ее оплата например 3кв, но часть материалов еще не использовано и естественно не продано, т.е. остаток 4кв.
5. Так как ИП то все денежные средства это его собственные, для перечисления с расчетного счета себе на карту - формулировка перечисление личных денежных средств, суммы могут быть любые.
6. Ведение кассовый книги.

[Над.К]

1. ФИксированные платежи от системы налогообложения не зависит. Почитайте это Фиксированные взносы ИП/2015. Калькулятор взносов вверху страницы, в меню Инструмента. Налог при УСН 15% на взносы не уменьшается, это просто расходы, уменьшающие налоговую базу
2. Если Вы будете применять льготу (ставку 0%), то минимального налога не будет
4. Материалы идут в расходы после из оплаты и оприходования. Использование и продажа продукции роли не играет
6. Кассовых книг ИП не ведут. Не путать с книгой кассира-операциониста, если будет ККМ

[ЮрийТ]

Интересовало так же где можно узнать, что то чем будет заниматься ИП попадает под

...
Текстильное производство
Производство одежды; выделка и крашение меха
...
Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки

Если попадает, то что нужно для использования 0%

[ЮрийТ]

Налог при УСН 15% на взносы не уменьшается, это просто расходы, уменьшающие налоговую базу

на все уплаченную сумму.

[Над.К]

Конечно. Но в рамках начисленной за год. Если Вы, допустим, переплатили 100 рублей, то эти 100 рублей в расходы поставить в текущем году нельзя.

[ЮрийТ]

СПС
А по закону Москвы где можно разузнать про формулировки?

[Над.К]

Коды ОКВЭД смотрите. Там есть текстильное производство. У вас должны быть такие же в ЕГРИП

[ЮрийТ]

Понятно, еще один маленький вопрос, ИП будет заниматься :
1. вид деятельности например Код ОКВЭД 17.40
Эта группировка включает:
- производство готовых изделий из любого текстильного материала, в том числе из трикотажного полотна:
- одеял, в том числе дорожных пледов
и т.д.
Он есть только не основной, а как дополнительный.
2. вид как обычно оптовая продажа - купил-продал

Как тогда быть, то что связанно с производством считать по 0%, то что нет как обычно по 15% и еще где видел что доля то что связанно с 0% должна иметь не менее 70% от общего.

Или я не прав?

[ЮрийТ]

Так же возникает еще один вопрос на будущее, если ИП сам не успевает выполнить заказ и заключает договор с другим ООО/ИП на выполнение части услуг, как быть тогда, т.е. принципиально ли сам ИП выполнил (производство готовых изделий) или поручил кому-либо.
Или тут уже без разговора - 0% не будет.

[Над.К]

Как тогда быть, то что связанно с производством считать по 0%, то что нет как обычно по 15% и еще где видел что доля то что связанно с 0% должна иметь не менее 70% от общего.

Или я не прав?

Правы. Это написано в Налоговом кодексе, в главе 26.2

Или тут уже без разговора - 0% не будет.

Скорее всего не будет.

[ЮрийТ]

И уж чтоб до конца понять все.
Так как ИП г.Москва и закон г.Москва

Установить ставку налога в размере 0 процентов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения, осуществляющих следующие виды предпринимательской деятельности:
...
Текстильное производство
...

то и место так сказать данной деятельности это г.Москва должна быть (договор аренды помещения для осуществления данной деятельности).

[ЮрийТ]

Правильно ли понимаю - при УСН 15%
- в расходы принимаются суммы оплаченные как 1% от дохода - 300т.р., а так же зависит от даты их оплаты, если до 31.12.2015 то можно в 2015г. учесть, а если их оплатить в период 01.01.2016 - до апреля 2016г. то только в 2016г.?

[Над.К]

Да, верно