Расчет налога на прибыль по счетам бухучета

[ПошелВбухгалтерскую]

Добрый день коллеги!

компания, в которой тружусь бухгалтером простая, налоговый учет можно просчитать по счетам бухучета.

взялся считать налог на прибыль и что я вижу (с начала решил проверить налог, рассчитанный прошлым бухгалтером):

считаю налог на прибыль: выручка - ндс продаж - мат.расходы - расх.на продажу - прочие расходы = Сумма.
Далее иду в регламентированные отчеты, завожу декларацию по налогу на прибыль - она на автомате заполняется такой же суммой, что я получил по формуле выше.

НО! на счете 68.04.1 - расчет налога на прибыль - у прошлого бухгалтера красуется иная сумма, примерно в 1,5 раза меньше, чем получил я ручным счетом, и которая подтверждается авторасчетом в 1С при заполнении декларации.

Как проверить, каким образом "скорректировала" прошлая бухгалтерша сумму налога. Нужно, как понимаю смотреть в регистры, но я в них ни разу не лазил. знаю только об их существовании, где их увидеть в 18.2, самое главное как узнать, менялось ли что либо вручную или нет.

2й кв-л перепроводить боюсь, т.к не узнаю потом вообще, что было до меня. (копию базы сделал, но все же вслепую что-либо делать...)


Прошу вашей помощи) Спасибо !

[Ларимар]

А может и нельзя у Вас по счетам бухучета прибыль посчитать...
Постройте анализ сч.68.04.1-с какими счетами корреспондирует. Счет 68.04.2 есть у вас? Если есть-смотрите в него и его корреспонденцию.
На 68.04.1 как правило, отражены расчеты с бюджетом, а не расчет налога за период.
Регистры тут: Отчеты-Регистры налогового учета по налогу на прибыль. Но они Вам наверно не помогут.
Обороты по сч.09 и 77 есть у Вас?
И ведется ли налоговый учет программно?

[ПошелВбухгалтерскую]

Регистры тут: Отчеты-Регистры налогового учета по налогу на прибыль. Но они Вам наверно не помогут.
Обороты по сч.09 и 77 есть у Вас?

нет, 09 и 77 не ведется оборотов нет. как я понял, они используются при применении ПБУ 18 (?)

соответственно 68.04.2 тоже нет, только 68.04.1

в настройках уч.политики ПБУ 18 не применяется

[Ларимар]

может уточненки подавали за прошлые года? и доплачивали налог?

[ПошелВбухгалтерскую]

может уточненки подавали за прошлые года? и доплачивали налог?

нет, прошлых годов нет, юр.лицу года еще нет...

начисление нп происходит путем проведения регламентированной операции закрытие месяца, на основании каких данных она его рассчитывает (1Ска в смысле) - вот туда бы посмотреть...

[Ларимар]

Вручную сможете проверить? Расчетные Доходы с Доходами в Декларации? Расчетные расходы с расходами в декларации, желательно по строкам декларации.

[ПошелВбухгалтерскую]

Вручную сможете проверить?

посмотрел: косвенных расходов чуть больше, и прямых расходов значительно больше в декларации, чем по счетам бухучета в 1м кв-ле, при том, что организация в 1м кв-ле только начала свою деятельность, никакахи "хвостов" из прошлого тянуться не может...

осталось разобраться каким-таким чудом, эти цифры у нее там встали и сам главное операцией закрытия месяца нарисовались. проверил реестр этих операций - ручных корректировок там нет.

[Ларимар]

Автозаполните декларацию. встаньте мышкой на неверную строку нажмите вверху кнопку "расшифровка" может поможет. А лучше проделайте это с 1 го или 2 квартала.

[OLGALG]

НО! на счете 68.04.1 - расчет налога на прибыль - у прошлого бухгалтера красуется иная сумма, примерно в 1,5 раза меньше, чем получил я ручным счетом, и которая подтверждается авторасчетом в 1С при заполнении декларации.

Простите, авторасчетом подтверждается Ваша сумма или сумма предыдущего бух-ра?

[ПошелВбухгалтерскую]

Простите, авторасчетом подтверждается Ваша сумма или сумма предыдущего бух-ра?

пока не перепроводил 1 и 2 кв-л. но декларация по налогу на прибыль при автозаполнении заполняется суммой, которую я рассчитал в экселе.

[ПошелВбухгалтерскую]

Простите, авторасчетом

в копии базы перепровел 1й кв-л, в итоге мат.расходы 90.02.1 стали такими, какими они получились у прошлой бухгалтерши.

ниче не понимаю. как так. т.е какие-то доки перепроводились, нарушили последовательность и часть 41 на 90й не попадала, а после перепроведения все встало на свои места (?)

[Olaf]

Видимо, пересчиталась историческая средняя стоимость материалов. Нормальная ситуация Еще более нормальным является закрытие периода от редактирования после сдачи отчетности. Прежде всего, от себя самого.
Если хочется копать дальше и архивные копии всех этапов в наличии (еще одно проявление нормы), сравнивайте обороты затратных счетов помесячно, потом в ОСВ.

[Ларимар]

может посмотреть Анализ счета 41 и посмотреть куда с него уходят суммы. Или как вариант, проводки может и корректные, но в регистры что-то не подтягивается...