Добрый день! запуталась, помогите кто чем может
ситуация: компания на ОСНО продает лицензии на ПО(не облагаются НДС ст. 149 п. 2 пп. 26 НК РФ), еще есть незначительная доля агентского вознаграждения с НДС (допустим 3-5% от общей выручки)
кроме этого, компания выступает налоговым агентом с оплат нерезидентам за услуги (оказывают удаленно, место реализации-РФ), НДС оплачиваем, счф выставляем сами себе
вопросы:
1.в книгу продаж (ну и декларацию) попадают счф все- и по агентскому вознаграждению, и по нерезидентам... это правильно? чето мне кажется, что должно быть только агентское, а для нерезидентов отдельный листок есть в декларации
2.в книгу покупок для % входного НДС, считать выручку только агентское или агентское+нерезиденты?