НДС при передаче прав по ДДУ

[zeity]

Добрый день!
Мы организация на ОСНО (Участник долевого строительства) выполнили для застройщика работы на 6 млн руб.
Также с Застройщиком у нас заключен договор участия в долевом строительстве, согласно которому застройщик передает нам обьект долевого строительства (квартиру) стоимостью 6 млн руб. Получается взаимозачет.
Мы в свою очередь заключили договор уступки прав требования по ДДУ с физ лицом на эту квартиру на сумму 5 млн руб.
Правильно ли мы провели сделку по бухгалтерии?:
1. Мы выставили счет фактуру застройщику на 6 млн руб в тч НДС
Дт 62 - Кт 90 = 6 000 000 в тч НДС
2. Должны ли мы получить счет фактуру от застройщика на свои работы? И если должны то правильные ли такие проводки?:
Дт 90 - Кт 60 = 6 000 000 в тч НДС
3. Переуступка прав физлицу, мы выставляем счет фактуру? с НДС? проводки верные?
Дт62- Кт 90= 5 000 000 в тч НДС?

Правильно ли я понимаю, что НДС в итоге мы заплатим только с 5 млн руб?

[Server56]

Выполнили СМР:
Д62 К90 - 6 млн.
Д90 К68 - 915 тыс. - НДС
Заключили ДДУ
Д60 К68 (76) - 3 тыс. (госпошлина)
Соглашение о зачете СМР квартирой по ДДУ:
Д60 К62 - 6,002 млн.
Продаем право требования за 5 млн.
Д62 К91 - 5 млн.
Д91 К60 - 6,002 млн.
Убыток - 1,002
НДС не начисляется (п. 3 ст. 155 НК - от положительной разницы).

[zeity]

Выполнили СМР:
Д62 К90 - 6 млн.
Д90 К68 - 915 тыс. - НДС
Заключили ДДУ
Д60 К68 (76) - 3 тыс. (госпошлина)
Соглашение о зачете СМР квартирой по ДДУ:
Д60 К62 - 6,002 млн.
Продаем право требования за 5 млн.
Д62 К91 - 5 млн.
Д91 К60 - 6,002 млн.
Убыток - 1,002
НДС не начисляется (п. 3 ст. 155 НК - от положительной разницы).

спасибо за ответ. Извините за глупые вопросы, а застройщик нам не должен выставить сч/ф на 6 млн при передаче прав на обьект? физлицу тоже не выставляем сч/ф? т.е. по всей сделке мы выходит должны заплатить НДС 915 тыс?
И вопрос по прибыли еще 20% мы платим от своей реализации СМР, в расходы не учитывается передача нам прав застройщиком?

[Server56]

Он Вам еще права не передал, так как дом еще не построен, и приемо-передаточный акт не подписан.
У Вас появилось право требования (на 6 млн.), и потом вы его продаете (за 5 млн.) другому лицу.

[Liana_sh]

Server56, и другие форумчане.
Проконсультируйте, пожалуйста. по вопросам передачи имущественных прав и НДС в таком случае.
У нас есть ООО на ОСНО и ИП на УСН
Есть фирма - заказчик нашей продукции для строительства домов.
1. Мы поставляем ему продукцию от имени ООО на ОСНО на сумму 3 млн рублей, в т.ч. НДС 457627,12 руб.
2. Он расплачивается квартирой (как я поняла заключается договор ДДУ с на объект долевого строительства, т.к. квартира еще не построена не сдана). Стоимость квартиры, также 3 млн рублей (или надо на 2000 рублей больше как в вашем примере???? с какой целью вы поставили на 2000 рублей больше цену передачи объекта по взаимозачету?
Итак, У нас на руках ДДУ и акт взаимозачета. НДС на сделку взаимозачета по передаче долевой квартиры они не начисляют, так? (объект не построен и не сдан потому что)
3. Далее мы погашаем его задолженность перед нами на сумму 3000000 рублей, в т.ч. НДС 457627,12 руб. и он нам ничего не должен
4. У ООО на ОСНО есть задолженность перед ИП на УСН. ООО продает ИП на УСН свое право требования. Важно! Чтобы продать право требования по цене ниже 3 млн рублей, допустим продаем за 2950000 рублей. (НДС не начисляем. т.к. в силу п.3 ст. 155 НК РФ НДС начисляется только с положительной разницы. Пока все верно?
Т.е. если бы мы переуступили ИП право требования за 3100000 рублей, то на 100000 рублей должны были бы начислить НДС, так?
5. При переуступке по цене за 2950000 рублей делаются ли какие то запись в книге продаж или книге покупок????
6. ИП актом взаимозачета погашает задолженность ООО перед ним. Тут все ровно???? никаких доначислений НДС не возникает у ООО при этом?
7. ИП должен внести 2950000 рублей в КУДИР? Просто датой взаимозачета как будто бы приход денег. так?
8.Далее ИП переуступает право требования физ лицу, допустим ровно за 2950000 (за что купил за то и продает), теперь он уже получает живые деньги за эту уступку. И опять вносит запись как приход в КУДИР????? или приход внесем только если переуступим право требования, допустим, за 3200000. Тогда в КУДИР внесем в графу доходы 250000 рублей. Я правильно понимаю?


Скажите, пожалуйста, все ли законно в этой схеме и правда ли что НДС начисляется только в самом начале при реализации собственной продукции, а потом нигде не возникает?