Добрый день, уважаемые клерки!
А вы отражаете сумму займа в 7 разделе декларации НДС?
До введения в действие Декларации НДС 2015, в 7 разделе декларации организации осуществляющие выдачу займов отражали только начисленные проценты по договорам займа. Тело займа в декларации по НДС не отражалось.
Об этом много писали, и налоговики и аудиторы.
Однако с 2015 г. аудиторы свое мнение резко поменяли, а старые письма налоговиков ссылаются на недействующий порядок заполнения декларации.
Позвонила в налоговую - говорят пишите сумму займа с кодом 1010801, проценты с кодом 1010292.
Спрашиваю - что писать по коду 1010801, если займ в течение квартала получен, а потом частично погашен - говорят пишите остаток на конец квартала. В порядке заполнения декларации четкого ответа не нашла. Попробовала вписать в декларацию сумму займа - пишет предупреждения, что по стоке с кодом 1010801 должна быть заполнена графа 4 - сумма НДС, не подлежащая вычету, иначе готовьтесь, мол, давать пояснения.
У меня расходы по необлагаемым ндс операциям гораздо меньше 5%, у меня по любому 4 графа должна быть пустая.
В общем, отправила декларацию, отразив только проценты как раньше. Теперь сижу, сомневаюсь.
Вот прикрепляю то, что нашла.
Ответить с цитированием
Сообщение от Тала
