Здравствуйте, подскажите, мы на усно, по агентскому договору мы должны перевыставить от своего имени
счет фактуру, должны ли мы в этом случае
1.подавать декларацию по НДС, какие разделы нужно заполнять 10,11?
2. перевыставлять нужно отдельно каждый счет-фактуру?
3. в строке к платежно-расчетному докумнту мы должны указывать номер нашего пп?
Спасибо!
Подскажите, плизз
Продолжаю беседу, посредники на УСНО не платят НДС в бюджет и не подают декларацию. Но при этом они перевыставляют счета-фактуры на сумму реализуемых или приобретаемых для комитента товаров (работ, услуг), выделив в нем сумму НДС ( п. 2 ст. 346.11 и п. 1 ст. 169 НК РФ). А также ведут журнал учета этих счетов-фактур (п. 1 ст. 12 Закона № 134-ФЗ). Если посредники выступают как налоговые агенты и покупают товары (работы, услуги) у иностранных фирм, они платят НДС и подают декларацию по этому налогу ( п. 5 ст. 161 НК РФ). До 1 января 2015 года декларацию по НДС им можно сдавать на бумаге. После этой даты - только в электронной форме (подп. «а» п. 2 ст. 12 и п. 3 и 5 ст. 24 Закона № 134-ФЗ).
Когда посредники на УСН лишь перевыставляют счета-фактуры, они при этом НДС не начисляют, в бюджет не уплачивают и декларацию по данному налогу не подают (письмо Минфина России от 12.05.2011 № 03-07-09/11). Есть только обязанность вести журнал учета счетов-фактур.
Теперь вопрос такой, если мы действовали от своего имени, по агентскому договору в феврале 2015 года, сч-фактуру не перевыставили, журнал учета счетов-фактур за 1 кв. 2015 в налоговую не подавали, сейчас принципал хочет, чтобы мы перевыставили сч-фактуру. Нужно сдать журнал учета за 1 кв. 2015 и у нас будет штраф за несвоевременное предоставление или текущим периодом это делать?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
