Просрочили сдачу НДС

[Sdoba]

Помогите пожалуйста советом как поступить.
Я бухгалтер фирмы по бух. услугами отвечающий за сдачу отчетности, вчера отправила декларацию по НДС в 20-45, а сегодня при запуске мастер связи обнаружила отрицательный протокол.
В налоговой сказали, что будет обязательно штраф, от 5 до 30 % от суммы налога, огромная сумма.
У меня не было возможности сдать ее вовремя, вчера ребенка сбила машина, и как только я вернулась из больницы, сразу отправила. в 22-00 еще никаких протоколов не было специально проверяла.
Может есть какая нибудь возможность избежать либо получить хотя минимальную сумму штрафа? Мне ее выплачивать.
Сейчас поеду в налоговую спрошу у них как быть но 26 налоговая "не добрая" в отношении штрафов.

[OLGALG]

А сумму налога 1/3 - заплатили вовремя? Если "ДА" - то можно отделаться штрафом в 1 тыс.руб.

[Sdoba]

Да заплатили 1/3 вовремя,что для этого надо,чтобы отделаться таким штрафом?

[OLGALG]

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Это п.119 НК РФ
И так же
В силу пункта 1 статьи 119 НК РФ непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.
При применении данной нормы судам следует учитывать, что размер "неуплаченной суммы налога" надлежит определять на момент истечения срока, установленного положениями Кодекса для уплаты соответствующего налога.
Вместе с тем отсутствие у налогоплательщика недоимки по задекларированному налогу либо суммы налога к уплате по соответствующей декларации не освобождает его от названной ответственности. В таком случае установленный статьей 119 Кодекса штраф подлежит взысканию в минимальном размере - 1000 рублей.

Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации"

Значит разговаривать в налоговой уверенно и со знанием своих прав.

[Анжелика Ник]

а сегодня при запуске мастер связи обнаружила отрицательный протокол

по какому случаю отказ?

[Sdoba]

Была ошибка в дате сч-ф вместо 2015 стояло 1515

[Анжелика Ник]

хм.. интересно, а есть такой пункт в регламенте запрещающий принимать декларацию, если дата по одному документу не корректная введена..я понимаю конечно,что ошибка, но не до такой же степени..мне кажется обязаны были принять и требовать пояснений..

[Анжелика Ник]

Sdoba, а отрицательный протокол от налоговой или от оператора?

[Sdoba]

ОТ налоговой

[Анжелика Ник]

Sdoba, сдается мне налоговая зря вас пугает штрафом.. у вас есть подтверждение от оператора о дате сдачи первичного отчета? она не просрочена.. а на отрицательный протокол можно и я думаю нужно просто сдать уточненную декларацию.. вы с этой точки зрения посмотрите нормативку

[Sdoba]

Я уже отправила сегодня, но не уточненную, а первичную, в налоговой по внутреннему телефону, в отделе 1 камерал. сказали, что 1000 руб, но спросив адрес отправили в 4-й, там мнение инспектора было иное, от 5 до 30% от суммы налога, сказали получите акт камеральной проверки пишите объяснение, и акт не отправляют по электронным каналам, а как она сказала звонят и предлагают забрать, либо почта. У меня не одна фирма в 26 и ни разу от них Акт не приходил, сразу штраф. А Акты у них где то теряются. У себя она не видит в программе отчета, ни первого ни исправленного, но говорит что они позже у них отображаются, попробую позвонить в понедельник, может уже что нибудь проясниться?

[Анжелика Ник]

я бы и от тысячи рублей отбивалась..декларация отправлена вовремя и подтверждение этому есть..

[Sdoba]

Попробую. Главное теперь как нибудь получить это акт, уже вынесенный штраф труднее оспорить.

[Sdoba]

Может я зря паникую, и они сами все примут, просто неприятность на неприятности, нервы уже ни к черту.

[Анжелика Ник]

Может я зря паникую

читай для спокойствия нормативку.. что считается доказательством сдачи отчета, в каких случаях налоговая имеет не принять электронную декларацию..и зря конечно послала первичную декларацию вдогонку, а не уточненку

[lubezniy]

и зря конечно послала первичную декларацию вдогонку, а не уточненку

Если было уведомление об отказе в приёме, налоговая уточнёнку не примет, т. к. у неё в базе первичная не засвечена.

[Анжелика Ник]

Если было уведомление об отказе в приёме,

а интересно как у них настроено уже на стадии приемки отсекать ошибки по датам документов или на стадии ввода.. там же от налоговой два протокола быть должно о приеме и вводе

[OLGALG]

Я не знаю какая программа для сдачи отчетности у автора - но у меня в этом квартале была такая же техническая ошибка дата сч-фактуры - так при первичной проверке выдавало ошибку и с ней декларацию невозможно было отправить.

[lubezniy]

а интересно как у них настроено уже на стадии приемки отсекать ошибки по датам документов или на стадии ввода.. там же от налоговой два протокола быть должно о приеме и вводе

У них сначала идёт форматный контроль, проверка ЭП, проверка, нет ли в базе уже такой деклы и т. п. При успешном прохождении этого этапа отчёт попадает в базу налоговой и получает регномер, абоненту направляется квитанция о приёме с этим регномером, а отчёт направляется на финальный этап, по которому могут вернуться извещение о вводе или уведомление об уточнении (отчёт при этом из базы уже не исчезнет). Если после этого в обработку попадает такая же декларация (та же форма, тот же период, тот же номер корректировки), то она заворачивается с отказом - мол, документ с этим номером корректировки уже зарегистрирован. Насколько я понимаю, на дату формирования декларации программа в этом раскладе смотреть уже не будет: что первым в обработку попало, то и обработалось.

[Анжелика Ник]

lubezniy, тогда я понимаю что у автора вопроса отчет завернули на последнем этапе.. надо по протоколам посмотреть

[lubezniy]

lubezniy, тогда я понимаю что у автора вопроса отчет завернули на последнем этапе.. надо по протоколам посмотреть

Судя по сути ошибки (ошибка в дате), может быть только уведомление об отказе. А после него отправляется декларация с тем же номером корректировки (если отказ пришёл на первичную, то отправляется также первичная).

[Energizer]

А в итоге-то чем дело закончилось?

[Старый ворчун]

а интересно как у них настроено уже на стадии приемки отсекать ошибки по датам документов или на стадии ввода.. там же от налоговой два протокола быть должно о приеме и вводе

о получении и приеме - два.
о вводе - третий.

========================================
дата "1515" вполне корректная, формату (_http://www.w3.org/TR/xmlschema-0/) соответствует.

остальное - наши гадания, т.к. ТС держит в секрете, что же ей реально инспекции прислала.

[lubezniy]

дата "1515" вполне корректная, формату (_http://www.w3.org/TR/xmlschema-0/) соответствует.

Сорри, ошибся. Дата корректная, только критерии соответствия описаны приказом ФНС от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@ (таблица 5.3 содержит соответствующее регулярное выражение).

[Анжелика Ник]

Дата корректная, только критерии соответствия описаны приказом ФНС

то есть как это считать? критическая ошибка при сдаче декларации первичной декларации или достаточно уточненки?

[lubezniy]

то есть как это считать? критическая ошибка при сдаче декларации первичной декларации или достаточно уточненки?

А это надо точно знать, что за документ вернулся - отказ или уточнение. Отправка уточнёнки после отказа - это либо уведомление об отказе, либо уведомление об уточнении (я не смог понять, в каких ситуациях высылается отказ, а в каких уточнение) с формулировкой - регистрация уточнённого документа без первичного.