Корректировочный счет-фактура. Проведение недостачи товара.

[Anton23]

На новом месте работы вот такой порядок:
1. Поступление товара от поставщика - обычные проводки (Д41 К60 и Д19 К60).
2. Выявляется недостача, составляется Акт по форме ТОРГ-2.
В 1С проводится документ "Отгрузка товаров" с видом отгрузки Возврат поставщику.
Проводки Д76.2 К41 и Д76.2 К19.

3. Поставщик признаёт недостачу, подписывает Акт и присылает Корректировочный счет-фактуру на сумму недостачи.
Он проводится и порождает в 1С "Запись книги продаж" с проводкой Д90.3 К68.2

Или я чего-то не понимаю или тут два раза "наказываем" себя с НДС: сначала уменьшаем входной НДС на 19 счете, а потом такую же сумму заносим еще и в книгу продаж.
И второе: возникает "лишний" оборот по сч. 90.3 в результате чего Доход в декларации по прибыли не равен разнице между счетами 90.1 и 90.3

Что скажете?

[ССГ]

Поставщик признаёт недостачу, подписывает Акт и присылает Корректировочный счет-фактуру на сумму недостачи.

Корректировочный счет должен отменять старую фактуру и проводить новые уточненные данные.

Д19 К60

тогда видимо не нужно.

В 1С проводится документ "Отгрузка товаров" с видом отгрузки Возврат поставщику.
Проводки Д76.2 К41 и Д76.2 К19.

[ZZZhanna]

Выявляется недостача, составляется Акт по форме ТОРГ-2.

вообще недостачу не надо приходовать. Кто-то подписывается за несуществующий товар?

[Anton23]

Корректировочный счет должен отменять старую фактуру и проводить новые уточненные данные.

Не должен.

[Anton23]

вообще недостачу не надо приходовать. Кто-то подписывается за несуществующий товар?

Это не обсуждается.
Тут работают по такой схеме что сначала приходуется по документам от поставщика, а затем при недостаче оформляется Акт по форме ТОРГ-2.

Крупный опт, большая номенклатура. Приехала фура и нереально сразу пересчитать все коробочки.
Недостача выявляется в течение 2-3 недель.

[ZZZhanna]

или тут два раза "наказываем" себя с НДС:

естественно, если правильный вариант "не обсуждается", то и правильного результата добиться сложно.
Тут или вы проводите как "обратную реализацию", или поставщик делает корректировку. Что-нибудь одно из двух.
Вот только если поставщик будет у себя проводить свой коррект. сч-фактуру, а вы свой на обычную отгрузку, стыковка в ИФНС у вас не получится.

[Anton23]

естественно, если правильный вариант "не обсуждается", то и правильного результата добиться сложно.
Тут или вы проводите как "обратную реализацию", или поставщик делает корректировку. Что-нибудь одно из двух.
Вот только если поставщик будет у себя проводить свой коррект. сч-фактуру, а вы свой на обычную отгрузку, стыковка в ИФНС у вас не получится.

Сама схема работы абсолютно нормальна. Товар принят, документы подписаны. Недостача вскрывается через несколько дней.

Обратной реализации тоже нет, Отгрузка вида "возврат поставщику" дает проводки Д76.2 К41 и Д.76.2 К19 т.е. нет счетов 90.

Вот только этот документ даёт еще и запись в книге продаж (именно продаж т.к. входного НДС стало меньше, а к зачету его уже взяли по полной) с номером счета-фактуры поставщика.
На этом этапе с НДС всё нормально.

Но затем проводится еще и корректировочный счет-фактура поставщика, который еще раз заносит сумму "недостачного" НДС в книгу продаж!

Проводит это "гениальная" хозяйка, бывшая бухгалтерша, которая просто прётся от корректировочных счетов-фактур. Попытался объяснить, сразу визг.

[Anton23]

.

[ZZZhanna]

Вот только этот документ даёт еще и запись в книге продаж (именно продаж т.к. входного НДС стало меньше, а к зачету его уже взяли по полной) с номером счета-фактуры поставщика.

я в таких ситуациях свой счет-фактуру не провожу (не формирую), а провожу корректировочный счет-фактуру поставщика. Пока (тьфу-тьфу-тьфу) проблем не было.

Обратной реализации тоже нет, Отгрузка вида "возврат поставщику" дает проводки Д76.2 К41 и Д.76.2 К19 т.е. нет счетов 90.

собсно, именно это бухгалтерА и называют "обратной реализацией".

[Anton23]

я в таких ситуациях свой счет-фактуру не провожу (не формирую), а провожу корректировочный счет-фактуру поставщика. Пока (тьфу-тьфу-тьфу) проблем не было.

Нет никакого "своего" счета-фактуры! Формируется только документ Отгрузка товаров с видом "Возврат поставщику". Всё!
И этот документ порождает запись в книге продаж на сумму недостачи ("возврата" поставщику) с номером начального счета-фактуры поставщика!

[ССГ]

вы корректировочный счет фактуру принимаете,без обратной реализации.

[Anton23]

вы корректировочный счет фактуру принимаете,без обратной реализации.

Ну нет никакой обратной реализации!
Обратная реализация это когда продавец и покупатель меняются местами и идет обычная продажа с 90-ми счетами.

В нашем случает Отгрузка возврат поставщику.
Только этот возврат поставщику порождает запись книги продаж.
А потом еще и корректировочный сч/ф поставщика еще раз в книгу продаж вносит такую же сумму НДС.

[ZZZhanna]

В нашем случает Отгрузка возврат поставщику.
Только этот возврат поставщику порождает запись книги продаж.

если ваша программа порождает что-то непонятное, ненужное и не утвержденное законодательством, надо как-то заставить её не порождать всякий бред.

Правила ведения книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость

1. Продавцы ведут книгу продаж, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - книга продаж), на бумажном носителе либо в электронном виде, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг населению), а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Где тут про порождение документом

Отгрузка возврат поставщику

?

[Anton23]

если ваша программа порождает что-то непонятное, ненужное и не утвержденное законодательством, надо как-то заставить её не порождать всякий бред.


Где тут про порождение документом

?

Документ Отгрузка товара (вид возврат поставщику) даёт запись в книге продаж именно на основании счета-фактуры!
Только не выставленного нами (т.к. мы на возврат его не выставляем), а входного от поставщика.
Т.е. счет-фактура поставщика проходит сначала в книге покупок на полную сумму, а потом в книге продаж на сумму возврата (недостачи).

В этот момент сумма НДС верная.

Только после этого от поставщика прилетает еще и корректировочный счет-фактура.
И хозяйка его регистрирует.
И уже с его номером в книге продаж запись на сумму недостачи.

Зачем его проводить? Но она и слышать ничего не хочет, говорит положено.
Он еще и проводку даёт Д90.3 К68.2, и вот зачем этот Д90.3??? Я через него и вышел на эти операции.

[ZZZhanna]

Только после этого от поставщика прилетает еще и корректировочный счет-фактура.
И хозяйка его регистрирует.
И уже с его номером в книге продаж запись на сумму недостачи.
Зачем его проводить? Но она и слышать ничего не хочет, говорит положено.

И ведь она права. Потому что проводить надо именно его.

Документ Отгрузка товара (вид возврат поставщику) даёт запись в книге продаж именно на основании счета-фактуры!
Только не выставленного нами (т.к. мы на возврат его не выставляем), а входного от поставщика.
Т.е. счет-фактура поставщика проходит сначала в книге покупок на полную сумму, а потом в книге продаж на сумму возврата (недостачи).

Еще раз пытаюсь до Вас донести - формирование записи в книге продаж, которое дает эта операция - не соответствует законодательству. И неважно, что сумма НДС получается верная, это неправильное отражение корректировки входного НДС.