Продажа основного средства на УСН

[Melindachelsi]

ООО на УСН и ЕНВД (доходы) в 2013 году продало основное средство физлицу (взаимозависимому). Оплата за ОС поступила (была внесена физлицом) на расчетный счет. ООО не начислило единый налог на сумму сделки по продаже ОС и не отразило в декларации. Что ошибочно, как я полагаю.
Сейчас у налоговой возникли вопросы к ООО.
Можно ли сдать уточненную декларацию, заплатить налог? Будут пени, если ООО уже получило письменные вопросы по данной сделке?

[Над.К]

Можно ли сдать уточненную декларацию, заплатить налог?

Нужно. Раз налоговая уже это нашла.
Пени будут, конечно. Они никак от наличия вопросов не зависят

[Melindachelsi]

Пени будут, конечно. Они никак от наличия вопросов не зависят

А разве если бы самостоятельно до появления вопросов ООО сдало уточненку и заплатило налог пени бы были?

[Melindachelsi]

ОС было продано по остаточной стоимости. Правильно ли я понимаю, что если бы у ООО было УСН доходы-минус расходы, то дохода бы у него не возникло, или ошибаюсь?

[Melindachelsi]

А разве если бы самостоятельно до появления вопросов ООО сдало уточненку и заплатило налог пени бы были?

Были бы конечно. Разобралась. А пени желательно насчитать самим, дабы избежать штрафа?

[Над.К]

Правильно ли я понимаю, что если бы у ООО было УСН доходы-минус расходы, то дохода бы у него не возникло, или ошибаюсь?

Ошибаетесь. При УСН доходы-расходы еще и посильнее попасть можно, если ОС ставилось в расходы. Почитайте п.3 статьи 346.16

[Над.К]

Надо сначала доплатить налог и пени, а потом сдать уточненку