Требование налоговой о пояснении разницы между строками раздела 3 декларации по НДС

[nata31162]

Здравствуйте!
Налоговая прислала требование с представлением пояснений по несоблюдению контрольного соотношения 1.11 в декларации по НДС за 3 квартал 2015 года. Сумма строк с 10 по 40 составляет 54146, а строка 170 - 55561.
Налоговая оперирует это несоответствие следующим образом: "Проверять ее налоговики будут следующим образом. Они просуммируют значения графы 5 строк 010, 020, 030 и 040 раздела 3, в которых показываются суммы НДС, исчисленные при реализации товаров (работ, услуг) по соответствующим ставкам, и сравнят получившееся значение с суммой НДС по строке 170 раздела 3. Она должна быть меньше или равна сумме значений графы 5 строк 010, 020, 030 и 040 раздела 3 (соотношение 1.11). Невыполнение данного соотношения будет сигнализировать налоговикам о том, что либо заявленный налоговый вычет не обоснован, либо налоговая база занижена."
То есть НДС с реализации больше НДС с авансов и покупки товаров/услуг, что и является нарушением....
Сумма книги продаж составляет - 78 838,41р. (продажи 54 146,29р. + авансы 24 692,12р.)
Сумма книги покупок составляет - 70 396,34р. (покупки 14 835,29р. + авансы 55561,05); авансы покупателей 55 561,05р. (авансы 3кв. 24 692,12р. + авансы 2 кв. отгруженные товары/услуги 30868,93)
Подскажите, пожалуйста, где моя ошибка и как все исправить?

[Анжелика Ник]

nata31162, по строкам не знаю, лень смотреть, но авансы от покупателей к вычету за весь период не должны превышать сумму с авансов к начислению.. у вас к вычету 55561 -а начислено 24692- 30869 раньше начислено и указано в декларации было?

[nata31162]

Раньше, вы имеете в виду за 2-й квартал? нет не было

[Анжелика Ник]

nata31162, раньше это до 3 квартала 2015 года..

нет не было

откуда тогда сумма к вычету в 55 тыс?

[Шерочка]

Здравствуйте!
Налоговая прислала требование с представлением пояснений по несоблюдению контрольного соотношения 1.11 в декларации по НДС за 3 квартал 2015 года. Сумма строк с 10 по 40 составляет 54146, а строка 170 - 55561.
Налоговая оперирует это несоответствие следующим образом: "Проверять ее налоговики будут следующим образом. Они просуммируют значения графы 5 строк 010, 020, 030 и 040 раздела 3, в которых показываются суммы НДС, исчисленные при реализации товаров (работ, услуг) по соответствующим ставкам, и сравнят получившееся значение с суммой НДС по строке 170 раздела 3. Она должна быть меньше или равна сумме значений графы 5 строк 010, 020, 030 и 040 раздела 3 (соотношение 1.11). Невыполнение данного соотношения будет сигнализировать налоговикам о том, что либо заявленный налоговый вычет не обоснован, либо налоговая база занижена."
То есть НДС с реализации больше НДС с авансов и покупки товаров/услуг, что и является нарушением....
Сумма книги продаж составляет - 78 838,41р. (продажи 54 146,29р. + авансы 24 692,12р.)
Сумма книги покупок составляет - 70 396,34р. (покупки 14 835,29р. + авансы 55561,05); авансы покупателей 55 561,05р. (авансы 3кв. 24 692,12р. + авансы 2 кв. отгруженные товары/услуги 30868,93)
Подскажите, пожалуйста, где моя ошибка и как все исправить?

Проверьте зачет авансов полученных.

[nata31162]

откуда тогда сумма к вычету в 55 тыс?

Так я же написала, авансы за 3 квартал и отгруженные товары/услуги полученные во 2-м квартале

[nata31162]

У вас строка 170 больше чем сумма строк 010 по 040 третьего раздела?

да

[elena_omsk]

Такая же ситуация. Разница в сумме авансов. Я писала просто пояснение. Что расхождение по данному контрольному соотношению произошло из - за авансов. Такие требования в ИФНС формируются автоматически. Еще видать до ума не довели свою систему контроля.

[nata31162]

Такая же ситуация. Разница в сумме авансов. Я писала просто пояснение. Что расхождение по данному контрольному соотношению произошло из - за авансов. Такие требования в ИФНС формируются автоматически. Еще видать до ума не довели свою систему контроля.

То есть вы написали письмо с разъяснениями и они его приняли и не стали вас штрафовать? Я правильно понимаю

[Анжелика Ник]

Так я же написала, авансы за 3 квартал и отгруженные товары/услуги полученные во 2-м квартале

расшифруйте.. ничего не понятно из ваших слов.. если вы в 3 квартале получили авансов на 55 тыс, то почему вы не указали эту сумму в начислении?

[Анжелика Ник]

авансы 3кв. 24 692,12р. + авансы 2 кв

30869 раньше начислено и указано в декларации было?

нет не было

остаток по 76.АВ на начало квартала был? часть этой суммы сейчас закрылась? в каком периоде начальное сальдо было сформировано и было ли отражено в декларациях по НДС?

[elena_omsk]

То есть вы написали письмо с разъяснениями и они его приняли и не стали вас штрафовать? Я правильно понимаю

именно так.

[Шерочка]

расшифруйте.. ничего не понятно из ваших слов.. если вы в 3 квартале получили авансов на 55 тыс, то почему вы не указали эту сумму в начислении?

У автора вопроса 55 тысяч, это зачет авансов полученных. Она ее указала.

[nata31162]

остаток по 76.АВ на начало квартала был? часть этой суммы сейчас закрылась? в каком периоде начальное сальдо было сформировано и было ли отражено в декларациях по НДС?

У меня сейчас программа обновляется, как только откроется я вам напишу.
Да остаток на 76.А на начало был 49090 дебет 24692 кредит 55561 сальдо на конец 18221

[Анжелика Ник]

nata31162, если у вас нарастающим итогом НДС с авансов начисленный и к вычету совпадает или вычет меньше и это отражено в декларациях, то в налоговую пишите просто пояснения,что у вас все верно отражено в декларациях