НДФЛ и отпускные перечисляются в предыдущем месяце

[Аноним]

Где-то видела аналогичный вопрос, но не могу найти. Если отпуск начался 02 ноября, НДФЛ и отпускные перечислены 30 октября, то в какой месяц войдут в отчетах эти суммы? Я про отчет по НДФЛ (в отчете ПФР отпускные войдут в ноябрь - правильно?). Но это хотя бы в одном квартале. А у меня человек в отпуск пойдет 11 января. Когда мне ему перечислять деньги и куда включать перечисления. Банки ведь до 11 января работать не будут. Значит перечислить отпускные надо будет еще в этом году. Помогите разобраться в таких ситуациях.

[С-НВ]

Датой получения дохода по отпускным для НДФЛ будет момент их выплаты.
Для ПФ и ФСС - момент начисления. Но не могли же вы их выплатить раньше, чем начислить?
Доход - в октябре.

[ПолинаА]

Если сотрудники идут в отпуск с 11.01.16г. то отпускные, начисления и в отчетах будут декабрем 2015г.

[Аноним]

Спасибо.

[Аноним]

Датой получения дохода по отпускным для НДФЛ будет момент их выплаты.
Для ПФ и ФСС - момент начисления. Но не могли же вы их выплатить раньше, чем начислить?
Доход - в октябре.

т.е. получается, что в отчете и справке по НДФЛ в ноябре дохода вообще нет?

[ZZZhanna]

в отчете и справке по НДФЛ в ноябре дохода вообще нет?

да.

[ПолинаА]

Вот для интереса письмо со ссылками:

Специалисты Минтруда в письме от 12.08.15 № 17-4/ООГ-1158 напомнили о том, как отражать в отчетности по страховым взносам отпускные, если дата начисления этих выплат приходится на один период, а дата начала отпуска — на другой. В рассмотренной ситуации деньги были выплачены работнику в конце июня, а отпуск у него начался с 1 июля.

Разъясняя порядок отражения отпускных в РСВ-1, чиновники сослались на следующие нормы законодательства. Страхователи определяют базу для начисления взносов отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода по истечении каждого календарного месяца нарастающим итогом (п. 3 ст. 8 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Для организаций и предпринимателей дата осуществления выплат и иных вознаграждений в пользу работника определяется как день начисления этих сумм (п. 1 ст. 11 Закона № 212-ФЗ). Соответственно, страховые взносы исчисляются в том периоде, в котором были начислены облагаемые взносами выплаты. То есть в описанной ситуации начисленные в июне отпускные следует включать в отчетность по страховым взносам за полугодие 2015 года.

[ZZZhanna]

Я с позицией согласна, только непонятно - у нас что, теперь это Минтруд устанавливает?

[Шерочка]

Вот для интереса письмо со ссылками:

Специалисты Минтруда в письме от 12.08.15 № 17-4/ООГ-1158 напомнили о том, как отражать в отчетности по страховым взносам отпускные, если дата начисления этих выплат приходится на один период, а дата начала отпуска — на другой. В рассмотренной ситуации деньги были выплачены работнику в конце июня, а отпуск у него начался с 1 июля.

Разъясняя порядок отражения отпускных в РСВ-1, чиновники сослались на следующие нормы законодательства. Страхователи определяют базу для начисления взносов отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода по истечении каждого календарного месяца нарастающим итогом (п. 3 ст. 8 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Для организаций и предпринимателей дата осуществления выплат и иных вознаграждений в пользу работника определяется как день начисления этих сумм (п. 1 ст. 11 Закона № 212-ФЗ). Соответственно, страховые взносы исчисляются в том периоде, в котором были начислены облагаемые взносами выплаты. То есть в описанной ситуации начисленные в июне отпускные следует включать в отчетность по страховым взносам за полугодие 2015 года.

Я не согласна с позицией Минтруда. Начислить отпускные мы должны раньше дня ухода в отпуск. Сам отпуск идет с июля, значит и взносы относятся к июлю.