Дата получения дохода на ПСН.

[SubArt]

Уважаемые коллеги!

Прошу Вас помочь:
1) Я ИП, купил патент на выполнение электромонтажных работ на период с 01.07.2015 по 30.09.2015;
2) я заключил договор с генподрядчиком на выполнение электромонтажных работ 15.07.2015;
3) аванс по договору получен 20.07.2015
4) работы выполнены в полном объеме и подписаны акты КС-2, КС-3 25.07.2015;
5) заказчик (государственная организация) рассчитался с генподрядчиком 15.10.2015;
6) генподрядик перечислил мне постоплату 16.10.2015.


В соответствии с п.2.1 статьи 346.53 дата получения дохода - дата перечисления на счет, однако в соответствии с п.2.3 данной статьи - дата получения услуг.

Вопрос: попадаю ли я под действия патента получив постоплату в период, когда патент не действовал, за работы, которые я выполнил в период когда патент действовал?

[SubArt]

Если я не попадаю под действие патента, то по какой системе и сколько мне начислят налог (сейчас у меня ЕНВД, ОКВЭД по электромонтажным работам отсутствует).

[Над.К]

ОСНО, если на УСН не переходили. Т.е. НДС и НДФЛ

[Аноним]

ОСНО, если на УСН не переходили. Т.е. НДС и НДФЛ

Т.е. это НДС+НДФЛ? 18+13%?
или только НДФЛ 13%

[SubArt]

Т.е. это НДС+НДФЛ? 18+13%?
или только НДФЛ 13%

В договоре, счете, акте выполненных работ - везде написано НДС - 0% и НДС не облагается.
Все равно плачу?

[Над.К]

Это не значит, что НДС нет. Поскольку как-то обязанность исчислять налог не зависит от формулировок.
Вам придется начислить НДС на сумму, пришедшую после окончания патента. Если есть расходы с НДС, то можно попробовать что-то включить в вычет по НДС
И базу по НДФЛ можно будет уменьшить на расходы, если таковые есть.
Почему же не подумали о налогах до сделки?

[SubArt]

Неужели из-за того, что деньги перевели нам на 2 недели позже, чем срок действия патента, мы не попадаем под его действие?

Если нет, и это 100% общий режим, то какие расходы можно подписать под расходы для уменьшения НДФЛ?

Вычет по НДС можно сделать только с чеко/накладных которые выписаны на мое ИП или можно просто кассовые чеки приплюсовать?

[Над.К]

мы не попадаем под его действие?

Да, таково мнение налоговой. Да и по смыслу главы о патенте так и получается

то какие расходы можно подписать под расходы для уменьшения НДФЛ?

Непосредственно связанные с этим контрактом, причем пропорционально поделенные между ПСН и ОСНО, поскольку часть стоимости контракта пришлась на ПСН
Вычеты по НДС возможны при наличии счетов-фактур с НДС

[SubArt]

НДФЛ возможно уменьшить на величину покупок ГСМ для личной а/м, аренду гаража, аренду спец техники - связанные с исполнением данного договора?

Для вычета НДС могу приложить счета-фактуры не на мое ИП?
Я должен сначала уплатить НДС и потом вернуть, или могу сразу не платить и делать вычет?
За какой период должны быть счета-фактуры?

Да, таково мнение налоговой. Да и по смыслу главы о патенте так и получается

Непосредственно связанные с этим контрактом, причем пропорционально поделенные между ПСН и ОСНО, поскольку часть стоимости контракта пришлась на ПСН
Вычеты по НДС возможны при наличии счетов-фактур с НДС