6-НДФЛ

[бух2007]

отражается аренда начисленная за июнь, но выплаченная в июле?

Нет. Аренда начислена тогда, когда она выплачена.

при оплате ндфл с аренды за июнь в июле, а платежном поручении указывать "налоговый период" 01.06.2016 или 01.07.2016?

МС.07.2016

[Sveta glavbuh]

Спасибо.

[Александр_К]

Вопрос по стр.40. Есть разные трактования. Как правильно?

1.По строке 040 отражается сумма исчисленного налога:

Сумма исчисленного НДФЛ = (сумма начисленного дохода (строка 020) – сумма налоговых вычетов (строка 030)) х ставку налога (строка 010)

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/article/719206/#ixzz4DLENom9p

2.В строке 040 следует указывать сумму фактически начисленного НДФЛ, т.е. фактическую сумму округленных значений НДФЛ по всем сотрудникам за отчетный период.
Я считаю, что правильный 2-ой вариант. Иначе зачем было в п.1.3 Контрольных соотношений допускать погрешность по 1 руб на каждого.
Но, в некоторых программах, например, в Инфо-Бухгалтере стр. 40 рассчитывается по 1-му варианту!

Правильно стр.40 считать по 2-му варианту. т.е. сумма исчисленного НДФЛ равна сумме оборотов по кредиту 68 счета за отчетный период. В этом случае по итогам года Вы идеально пройдете п.3.3 Контрольных соотношений:
"строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) = сумме строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом ..."
В случае 1-го варианта заполнения стр.40 Вы рискуете нарушить это соотношение. Округленая сумма в общем случае не равна сумме округленных слагаемых!

[kiry]

В последние 2 недели столкнулась с пятью требованиями налоговых на предоставление пояснений по 6НДФЛ. Все с совершенно одинаковым текстом, буквально распечатано одно и то же письмо - занижаете, мол, налог. Ибо (стр. 020 - стр. 030) *13% не равны стр. 040 Требуют карточки счетов, расчетные ведомости и еще пачку бумаг.

Значит это требование неправомерно и можно отписаться, что "контрольное соотношение по приказу....выполняется"

[Аня Амасова]

Прочла и осознала новые сообщения форума во втором квартале... Остался один вопрос и два уточняющих.
1. В 2015 году была переплата по налогу (имущественный вычет), в июне 2016 года налоговая вернула переплату, возвратили сотруднику. Правильно ли я понимаю, что мне эту сумму следует указать в графу "сумма налога, возращенная налоговым агентом" (несмотря на то, что это возврат НДФЛ 15-го года?
2. Постоянно встречаю на форуме дату уплаты налога по строке 120: "день выплаты + 1 день" (для з/п). Хотя в первом квартале здесь, на форуме, определялись, что это действительно для выплат наличными, а для расчетов по карте - в тот же день, никакого дополнительного дня не дается. "День выплаты + 1 день" - действует для всех расчетов по з/п?
3. И все-таки: в строке 080 писать только "о невозможности удержать налог" или "о невозможности удержать налог" + "налог по з/п июня"? (Мне кажется логичным второй вариант, но мне много чего кажется логичным ).

[GSokolov]

1. ИМХО не показываются. Раздел 1 только для налогов текущего отчетного периода.
2. "День выплаты + 1 день" - действует для всех расчетов по з/п. (кроме отпускных и больничных)
3. Указывается только сумма налога, которую невозможно будет и в дальнейшем удержать и придётся подавать 2-НДФЛ с признаком 2.

[hiker]

GSokolov, так все таки в стр70 нужно указывать налог который удержан/будет удержан в июле? Интересно ваше мнение

[saigak]

GSokolov, так все таки в стр70 нужно указывать налог который удержан/будет удержан в июле? Интересно ваше мнение

присоединяюсь.

[tv06]

еще раз - как в 6 НДФЛ отразить сторно по НДФЛ? вызов сотрудника из отпуска
уменьшить сумму отпускных в июле? будет переплата по НДФЛ -можно зачесть в июне? или возвращать через ИФНС?

В письме от 24.10.2013 № БС-4-11/19079О ФНС России рассмотрела вопрос о том, как заполняется справка по форме 2-НДФЛ, если работник, которому начислены отпускные, отозван из отпуска.

Налоговое ведомство разъяснило, что дата фактического получения доходов в виде отпускных определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления их на счета налогоплательщика в банках. Поэтому в общем случае в справке 2-НДФЛ суммы отпускных отражаются в тех месяцах налогового периода, в которых они фактически выплачены. Однако при заполнении справки 2-НДФЛ в отношении работника, который отозван из отпуска, необходимо принимать во внимание следующее. При отзыве работника из отпуска организация производит перерасчет суммы отпускных и удержанной ранее суммы НДФЛ. Начисленные ранее суммы отпускных и соответствующие суммы налога сторнируются, а за фактически отработанные дни сотруднику начисляется заработная плата и исчисляется налог.

Таким образом, учитывая, что при отзыве из отпуска начисленные суммы отпускных работник фактически не получает, такие суммы в справке 2-НДФЛ не отражаются.

Ранее ФНС России придерживалась аналогичной позиции (письмо от 09.04.2012 № ЕД-4-3/5888@).

[Генук]

tv06, данное письмо не показательно, т.к. там рассмотрен только быстрый полный отзыв из ещё не начавшегося отпуска и при ещё не полученных отпускных

[Nikost]

как в 6 НДФЛ отразить сторно по НДФЛ? вызов сотрудника из отпуска
уменьшить сумму отпускных в июле? будет переплата по НДФЛ -можно зачесть в июне? или возвращать через ИФНС?

мы делали запрос в ИФНС на эту тему, ответ такой: пересчет показать в том месяце, когда он производился; возникшая переплата по НДФЛ не будет являться авансовым платежом, ее можно зачесть в счет предстоящих платежей

[Генук]

Nikost, это не ответ... Пусть ответят на простой вопрос:
- Как отразить в Разделе 2 перерасчёт начислений в минусовое уменьшение? Отражать ли строки 130-140 отрицательными? Какие даты ставить в строках 100-120?

[tv06]

как это будет отражено в 2 НДФЛ? коды отпуска и зарплаты разные -нельзя же поставить по коду 2012 - НДФЛ минус руб....
Если в 6НДФЛ сделать меньше доход в июне - не сойдется с 2 НДФЛ годовой

[Генук]

tv06, значит надо отражать допблоком с датами того начисления, которое уменьшается:
100 ... 12.02.2016
110 ... 12.02.2016
120 ... дата пересчёта в июне
130 ... -сумма пересчёта в июне
140 ... -сумма НДФЛ

[mondeo75]

Давайте подумаем. Заносится ли в регистры ИФНС Раздел 1 6-НДФЛ?
Нет, не заносится.

Кто проводил сверку - уже обратил внимание, что разносится только Раздел 2.

Зачем тогда нужен Раздел 1? С чем его сверять?
Да с 2-НДФЛ. Обратите внимание, что структура Раздела 1 аналогична структуре 2-НДФЛ. Естественно предположить, что Раздел 1 годовой 6-НДФЛ проще всего сравнить с итогами по всем справкам 2-НДФЛ за соответствующий год.

Тогда и заполнять Раздел 1 надо по периоду действия дохода. Мы же не сдаём 2-НДФЛ без декабря для реквизита НДФЛ_удержанный.

Т.е 040 опять равно 070 в полугодии? На других ресурсах советуют сдавать уточненки за 1 кв., из 070 убирать март. Запуталась как быть то?

[Генук]

mondeo75, лучше запросить письменно свой родной ИФНС

[Аноним]

доброго дня,хочу уточнить по отпускным. Выплачены 15/06 и перечислен налог 15/06, т.е. в 6-НДФЛ
15,06-сумма
15,06-налог
01/07????? -это срок?
т.к. начисление 30/06?

[Nikost]

доброго дня,хочу уточнить по отпускным. Выплачены 15/06 и перечислен налог 15/06, т.е. в 6-НДФЛ
15,06-сумма
15,06-налог
01/07????? -это срок?
т.к. начисление 30/06?

100 - 15,06
110 - 15,06
120 - 30.06

[gnews]

по отпускным. Выплачены 15/06

100-15,06
110-15,06
120-30,06
130-сумма отпускных
140-130*13%

[Аноним]

Nikost, это не ответ... Пусть ответят на простой вопрос:
- Как отразить в Разделе 2 перерасчёт начислений в минусовое уменьшение? Отражать ли строки 130-140 отрицательными? Какие даты ставить в строках 100-120?

Лектор на вебинаре сказала, что подход к квартальной и годовой отчетность должен быть разным. В кварталах надо руководствоваться письмами, в году _ совпадением с 2 НДФЛ.

ЖУТЬ.

[Аноним]

СПАСИБО!

[Марина-7]

Запуталась опять))
Начисление з/ платы 30.04
Выплата 29.04 (так праздники и всё такое)
Как правильно в отчёте по строкам:
100-30.04
110-29.04
120-04.05

или
100-29.04
110-29.04
120-04.05

[Galateya]

По строке 070 нужно указать общую сумму удержанного налога.

я туплю или программа?
удержанного ,значит выплаченного, выплачено 4472 , 40 строка исчисленного 7644.
а программа сама проставляет 2236 ( налог за 1 мес) - движения только с апреля.
по логике( моей) 4472 .
верно?
про логику налоговой даже думать боюсь

[doors06]

Отпускные и зарплату разделите. По отпускным
100 01.04.16, 130 - 200р. - день выдачи отпускных
110 01.04.16, 140 - 26р. НДФЛ относящиеся к отпускным
120 30.04.16 - последн.день месяца, в котором их выплачивали.

А почему стр.120 30.04.16? Ведь это выходной день. Я поняла, что в данном случае правильная дата будет 04.05.16

[tv06]

[QUOTE=Генук;54708355]tv06, значит надо отражать допблоком с датами того начисления, которое уменьшается:
100 ... 12.02.2016
110 ... 12.02.2016
120 ... дата пересчёта в июне
130 ... -сумма пересчёта в июне


Спасибо

т.е.
100 20.05.2016
110 20.05.2016
120 29.06.2016
130 -2758
140 -359

[Escad@]

здравствуйте.
первый раз столкнулась с командировочными, подскажите как правильно сделать?
29.06 работника направили в командировку на 1 день
командировочные я посчитала и начислила 30.06.2016, выплачивать будем вместе с зп за июнь 06.07.2016
как отразить это в отчете?

[Nikost]

Escad@, уточните, пожалуйста, что Вы имеете в виду под "командировочными": средний заработок, суточные (в пределах нормы, свыше нормы), прочие расходы по авансовым отчетам (документально подтвержденные, не подтвержденные)

[Escad@]

Escad@, уточните, пожалуйста, что Вы имеете в виду под "командировочными": средний заработок, суточные (в пределах нормы, свыше нормы), прочие расходы по авансовым отчетам (документально подтвержденные, не подтвержденные)

средний заработок

[ZZZhanna]

средний заработок

это просто зарплата вместе со всей остальной зарплатой

[Генук]

tv06, это моё частное мнение