мысль поддерживаюСообщение от Аноним
только немножко не так
100 - дата дохода 31.08
110 - дата УДЕРЖАНИЯ !
а удерживать вы будете при ВЫПЛАТЕ
т.е. здесь будет дата когда будет выплата
120 = 110 + 1 раб день
мысль поддерживаю
только немножко не так
100 - дата дохода 31.08
110 - дата УДЕРЖАНИЯ !
а удерживать вы будете при ВЫПЛАТЕ
т.е. здесь будет дата когда будет выплата
120 = 110 + 1 раб день
не должно быть
это налог не наш, а налогоплательщика
када удержали - тогда уплатили
мы ничего не нарушили !
Боюсь, что при камералке нашлепают штраф, как не удержанный при выплате, а вот по пеням, думаю, что их не должно быть.
Последний раз редактировалось Piton.43; 21.09.2016 в 18:51. Причина: Ошибка
В приведённом примере есть слово "удержать", есть фраза "при выплате", но нет "30-го", есть "исчисленного" и не написано "при данной выплате". А 30-го ещё нет исчисленного! Вас в заблуждение вводят. Причём, м.б., специально.
Даже если зарплате будет "окончательной" и "сверхокончательной", доходом налогоплательщика при этой выплате она ещё не будет. значит, нет обязанности исчислять и удерживать НДФЛ на эту дату. Правда, нет и запрета, а есть необоримое желание инспекторов собрать как можно больше пени и штрафов.
Все-таки интересно штраф сразу при сдаче отчета или при выходе на предприятие?
Добрый день, ситуация такая: ЗП за март выплачена 30.03. Правильно ли будет заполнить таким образом:
100 31.03.2016
110 30.03.2016
120 31.03.2016 ??
Прочтите внимательно ст. 123-"Неправомерное неудержание"-д.б. удержать, но не сделали-вина НА.
А точно должны были? Если срок получения дохода и исчисления налога ещё не наступил.
GSokolov, вы потерялись-это ответ на вопрос
срок 31.08.16
Да-да, ошибся, сайт показал ссылку на Ваш пост #6120, а я перепутал с #6126. А там будет ещё + штраф 500 р. за неверную 6-НДФЛ. т.к. строки 110 и 120 для отпуска д.б. 31.08.2016. Насколько я понял, программа просто перевела НДФЛ с отпускных в зарплату, чего быть не должно, ведь дата получения дохода у них одна и та же. Нужно было просто уточнить, нарастающим итогом на 31.08 налог был исчислен правильно или занижен?
Так пишет же "не был исчислен"
Если срок по 6-НДФЛ еще не наступил, то есть возможность указать правильно-вот он и спрашивает "Как правильно?"
Аноним написала, что не исчислен НДФЛ с отпускных, но это не означает, что он вообще не исчислен со всех доходов на 31.08. 1С считает НДФЛ достаточно корректно и Анониму есть смысл проверить начисление ещё раз по алгоритму НК РФ (нарастающим итогом на дату получения дохода, а не только с суммы отпускных). Другое дело, что с дохода отпускных НДФЛ 31.08 не был удержан и уплачен как положено.
Уточняю свою ситуацию еще раз.
Работник получил в августе и заработную плату и отпускные, при окончательном расчете заработной платы за август программа сминусовала исчисленный НДФЛ с отпуска и не удержала его. Получилось, что заработную плату выплатили с учетом удержанного НДФЛ, а вот отпускные полностью, без исчисленного и удержанного налога. Сейчас в сентябре провожу удержание и перечисление налога. Как эту операцию отразить в августе ? Налог в августе с отпуска исчислен не был. Исчислен нарастающим итогом только в сентябре, удержан в сентябре и будет перечислен с выплатой заработной платы в сентябре. Раньше перечислить не могу, поскольку мы только налоговые агенты.
август 100 дата фактического получения дохода 130
110 дата удержания (сентябрь) 140
120 срок перечисления (сентябрь или август)
Если хотите заплатить штраф сразу
100(110) дата дохода удержания август
120 срок перечисления 31.08.2016
если хотите при выездной проверке
100 (110) дата дохода удержания сентябрь
120 срок перечисления 30.09.2016
НДФл я бы перечислила побыстрее (сегодня же) - пени идут
и еще я бы взяла заявление с сотрудника, прошу излишне перечисленные отпускные удержать из заработной платы - поскольку сами вы уже не сможете без согласия сотрудника это сделать - может еще бухгалтер или сотрудник внести от себя излишне перечисленную сумму в кассу
Последний раз редактировалось tv06; 23.09.2016 в 08:52.
Штраф и пени в налоговую сейчас можно платить физлицу за организацию, примут или нет?
Ещё раз уточните: на 31.08 нарастающим итогом какая получилась сумма облагаемого дохода, исчисленного и удержанного налога (в 1С анализ налогов). Непонятно, с чего это вдруг программа сама "сминусовала" исчисленный НДФЛ и именно с отпускных. Вычеты есть у работника? Какая дата получения дохода стоит в документе отпуска? Какая конфигурация 1С?
И почему, если даты получения дохода по зарплате и отпуску одинаковые, Вы считаете, что не исчислен и не удержан НДФЛ был именно с отпускных? Если отпускные были выплачены 31.08, то независимо от того, когда вы реально удержали и уплатили НДФЛ, за исключением случаев, когда НДФЛ удержать будет вообще невозможно, показывать ИМХО нужно те даты, когда были обязаны удержать и уплатить. Поэтому в 6-НДФЛ для отпуска будут записи
100-31.08
110-31.08
120-31.08
130 сумма отпускных
140 можете поставить 0 - если у работника есть вычеты, перекрывающие сумму дохода, то это нормально, но тогда в строках 110 и 120 должны стоять прочерки (пустые даты), иначе у вас должны потребовать разъяснений.
на 31.08 нарастающим итогом сумма облагаемого дохода 938215 исчислен налог 114202 удержан налог 114202 должен быть 121968 разница 7766. Это именно с отпускных в расчете отпускных видно. При расчете зарплаты сумма встала на минус. Конфигурация Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1,0.
Я сомневаюсь в этом. Да и чего сейчас нарываться? Выездная то ли будет, то ли нет...
Здравствуйте, подскажите,пожалуйста, а как быть в такой ситуации.Сотруднице начислили отпускные 05 апреля, 14 апреля выплатили отпускные.Срок перечисления НДФЛ 30.04., но это суббота. Какую дату ставить в 120-й строке: 02.05.2016 или 04.05.2016, т.к.2 и 3 мая были выходными и праздничными днями и 4 мая первый рабочий день...Какая запись будет корректная?
100 05.04.2016
110 14.04.2016
120 30.04.2016
ИЛИ
100 05.04.2016
110 14.04.2016
120 02.05.2016
ИЛИ
100 05.04.2016
110 14.04.2016
120 04.05.2016
Помогите,пожалуйста...все выходные ищу ответ((((
Ни то, ни другое, ни третье. Потому как по отпускным дата полученния дохода и дата удержания НДФЛ совпадают:
100 14.04.2016
110 14.04.2016
120 04.05.2016
да.
никакая. Датой дохода по отпускным является дата их выплаты - т.е. 14.04.16
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Ой-ей...точно!!! большое спасибо!!!!
В трудовых контрактах сотрудников есть пункт о выплате премии за каждый день работы в командировке, т.е. данная премия является частью заработной платы и начисляется ежемесячно (сотрудники по характеру работы выезжают ежемесячно на обслуживание производственных объектов), выплачивается 5 числа вместе с заработной платой - по мнению ИФНС премия является доходом сотрудников при выплате, как в 6 НДФЛ отражать данные премии? в составе заработной платы? или все же выносить в отдельный блок и указывать дату дохода 5 число месяца? или это все же заработная плата?
Почти одновременно с появлением Письма Минфина России от 27.03.2015 N 03-04-07/17028 вопрос удержания и перечисления НДФЛ с премиальных выплат рассмотрел Верховный Суд РФ (Определение от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718).
Судьи пришли к иным выводам. По их мнению, как раз из-за того, что премии имеют стимулирующий характер, они связаны с выполнением работниками трудовых обязанностей. Значит, премии являются элементами оплаты труда работников (ч. 1 ст. 129 ТК РФ).
Статья 129. Основные понятия и определения
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
Какая разница, если срок уплаты НДФЛ тот же? Показывайте в составе зарплаты.
Этого следовало ожидать. Другое дело, что часто выплачивают в межрасчёт "премии", которые от результатов труда и заработной платы работников не зависят. Вот по ним вопрос остаётся открытым, хотя, если честно, это вовсе не премии, а просто единовременные выплаты, к которым можно применить доводы, изложенные в Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.02.2012 N 11709/11.
Какая разница, если срок уплаты НДФЛ тот же? Показывайте в составе зарплаты.
срок уплаты тот же, а вот дата получения дохода зависит от "мнения" ИФНС(((((
110 если зарплата - 31.08.2016, если премия - 05.09.2016
И как в данном случае дата получения дохода влияет на исполнение обязанностей налогового агента? Где здесь нарушение, если премия это часть зарплаты и начисляется и выплачивается в её составе?
Налоговики и ранее считали, что премия-это не з/пл, а сейчас, в свете заполнения 6-НДФЛ продолжают настаивать на этом независимо от вида премии. См. письмо ФНС от 08.06.2016 № БС-4-11/10169@ Хотя действительно непонятно-зачем им это выделение отдельным блоком, если выплата вместе с з/пл. А за "недостоверные сведения" в 6-НДФЛ штраф 500 руб.
да ппц ваще.
Следующим вопросом будет рассмотрение доплаты за доп. работу - это тоже не зарплата? Или зарплата - это все-таки то, что входит в ФОТ?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Непонятно, какой конкретно вопрос рассматривали в этом письме - что за "премия" была выплачена и когда. Ссыллка на пп.1 п.1 ст 223 говорит о применении общей нормы безотносительно вхождения этой премии в состав заработной платы, не учитывая специальной нормы п.2 ст. 223. Им просто так удобнее. Берите на вооружение Определение ВС РФ от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718 и письмо ФНС от 26.11.2013 № ГД-4-3/21097 с письмом Минфина России от 07.11.2013 № 03-01-13/01/47571.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
