подскажите плзззз
Сообщение от Аноним
подскажите плзззз
Нет, дата начисления не имеет значения-читайте нормативку!
А блок строк 100-140 по этой операции распишите, плиз. Это пойдет во 2 раздел 1 кв. 2017?
нет! я Вам в посте #6295 указала, куда необходимо заглянуть. Добавлю: ст.223 и 226 НК посмотрите.
+100000
ну, в этом варианте логика есть
Аноним, Ваша ситуация в этой теме обсосана и обглодана до костей. Читайте, анализируйте. Не должна быть уплата НДФЛ 29.07.
Получается что да.
100-31.12.16
110-дата выплаты аванса в январе (день удержания при первой выплате после 31.12)
120-след день
130- все начисление декабря, выплаченное 30.12 и ранее в декабре.
140-ндфл декабря.
Я так поняла из разъяснений которые были ниже. Логика в этом какая то есть...
Аноним, так как вы написАли позволяет сделать письмо ПИСЬМО ФНС РФ от 24.03.2016 № БС-4-11/5106
Позже вышло письмо, которое предписывает удержать и уплатить НДФЛ при последующей выплате-ПИСЬМО ФНС РФ от 29.04.2016 № БС-4-11/7893. Таким образом существует 2 варианта в зависимости от того, когда был удержан налог, сомневаетесь-делайте запрос в свою налоговую.
saigak, тогда получается
100-31.12.16
110-13.01.17
120-16.01.17
130-10000
140-1300
Это было бы правильно, если бы 30.12.16 выплатили бы не 5700, а полностью-7000 (3000 был аванс за декабрь)-т.е не было бы удержания, а 13-го удержали бы-т.е. вместо аванса за январь 3000, выплатили=3000-1300=1700.
Повторюсь-в предложенном варианте налог был удержан 30.12.16 (правильно или нет -другой вопрос), а если был удержан, то д.б. перечислен в бюджет не позже 09.01.17.
Как можно написАть, что стр. 110-13.01.07, если НИКАКОГО удержания в этот день не было, т.к. аванс в 3000 выплачен полностью?
помогите!!!!
за сотрудника оплачивают коммунальные услуги - 28.09 оплатили
сотрудник получил доход в сентябре -зарплата +аренда помещения+комм платежи (облагаемые НДФЛ)
в разделе 1 нужно учитывать суммы комм платежей за 3 квартал? или все же в 4 квартале?
аренда понятно при выплате дохода - и начисление НДФЛ и перечисление
а комм платежи? начисление по дате получения дохода 28.09 , а удержание? при первой выплате зарплаты? или при выплате аренды?
(всегда выдавала в один день, в этом месяце аренду оплатят только 10((((((
Последний раз редактировалось tv06; 06.10.2016 в 13:23.
это его доход в нат.форме?
Добрый день! В журнале Упрощенка разбирается тема выплаты з/п и НДФЛ, соответственно, раньше срока. Приводится письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106, где показывают, как оформлять подобные выплаты. Для краткости:
стр. 100 - 31.01.2016
стр. 110 - 25.01.2016
стр. 120 - 26.01.2016.
Значит, они разрешают уплачивать налог раньше срока. Текст письма приводить не буду здесь, можно посмотреть в интернете. Было бы неплохо, если так.
да
это не значит, что не будут штрафовать за это(((((
уже приводила в этой ветке текст арбитража - не запрещено НК платить раньше НДФл, но у ИФНС свое "видение" как всегда
Но ведь Письмо они и опубликовали (ФНС), за свое "видение" сами и штрафовать будут?...
они сказали, как оформлять 6НДФЛ, но ничего не сказали, что можно НДФл перечислить раньше начисления
хотя я сама ищу, что можно(((((
Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 24 марта 2016 г. N БС-4-11/5106
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросам заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.
В расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечисленные в статье 217 Кодекса.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
В случае если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога на доходы физических лиц, то строки 100 - 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 - 25.01.2016, по строке 120 - 26.01.2016, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
В случае получения налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, данная операция подлежит отражению в расчете по форме 6-НДФЛ по строкам 020, 080 раздела 1 и по строкам 100 - 140 раздела 2.
При этом дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств (подпункт 7 пункта 1 статьи 223 Кодекса).
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
24.03.2016
А вот это?... Впрочем, я уже сама не верю своим глазам, ум за разум с их 6-НДФЛом ((
В письме приведён просто пример заполнения 6-НДФЛ, если якобы налог уплатили до его исчисления, при этом дата удержания получается неопределённой. И это вовсе не значит, что в данном случае для других налоговых агентов нет нарушения НК РФ, если при следующей выплате налог не будет доплачен. Ведь разъяснения, не направленные в налоговые органы, только освобождают налогоплательщика, который направил запрос, от ответственности за возможные нарушения.
выше GSokolov, это уже объяснял. боюсь у меня не получится это воспроизвести.
но я быстрее склоняюсь к тому, чтобы сделать
100-31.12
110-30.12
120-09.01 и включить это в четвертый квартал. но пока подождем какого нибудь ответа налоговой. явно не мы тут одни такие.
кстати, выплату зарплаты и перечисление ндфл 30.09 я включила в 3 кв и пока все принялось.
вот так:
100-30.09
110-30.09
120-03.10
Почему-то я Вам верю...
всем здравствуйте еще раз!
У меня опять вопрос. За 9 месяцев выплаты были всего 2 раза - в апреле и июле (ГПХ).
За 2 квартал отчет был составлен неправильно. Тогда надо отсылать 2 отчета? 2 квартал корректирующий и новый, или можно в одной декларации обе выплаты указать?
Вы здесь собрались ,чтобы умничать или отсылать прочесть нормативные документы ? Если это форум общения и взаимопомощи , то какой смысл в ваших ответах. Я задал вопрос - просто напишите вариант как было бы правильно . А если отсылать читать нормативные документы и умничать , зачем тогда вы вообще отвечаете . Очень рад за Вас , что Вы такой умный профессионал ! Ну не все этим занимаются и не у всех есть возможность и время изучать нормативные документы . У меня нет бухгалтера и нанять его нет возможностиМожно на день позже выплаты январского аванса.
Это тоже не будет противозаконно, но тогда вы рискуете невозможностью удержать НДФЛ, если вдруг сотрудник уволится. Да и умереть на праздники с перепою может...
Нет, не правильно. Начисление отпускных, как и больничных, роли абсолютно никакой не играет, играет роль начисление НДФЛ, а он начисляется при фактической выплате. Ну, не поленитесь всё-таки изучить нормативные документы! Мрак полный. Откуда взялся срок уплаты 15.08, если он может быть только следующий день после удержания или конец месяца для отпускных и больничных?
shamayra, ну, Вы, хотя бы анализировали ответы, которые Вам дают здесь, а без знания нормативки так и будете тыкаться в непонятки. 15-го числа заканчивается срок уплаты страховых взносов за прошлый месяц, а НДФЛ - совершенно другая тема, для многих непонятная, со многими неопределённостями и там сроки уплаты наступают на следующий день при фактической выплате дохода или в конце месяца для отпусков и больничных. Без понимания что такое а) исчисленный, б) удержанный и в) уплаченный НДФЛ и когда наступают сроки исчисления, удержания и уплаты трудно будет заполнять расчёты и справки. По отпускным Вам уже дали единственно верный ответ в посте #6291, Вы же опять стали предлагать свои варианты, которые с законодательством никак не согласуются.
Добрый день! Подскажите, как поступаете с округлениями?
У меня разница в десятки рублей выходит между 1 и 2 разделом.
Т.е в 1 разделе общая сумма начислено например 1млн. Удержано 1млн*13%=130 тыс.
А во 2 разделе по факту с того же миллиона если считать, то получается на 45 рублей больше. Т.к считаем то мы НДФЛ по факту не всей кучей, а по сотрудникам отдельно.
Не пойму какие суммы указывать? Математически что получается, или фактически сколько удержано?
еще раз очень нужно разобраться
за сотрудника оплачивают коммунальные услуги - 28.09 оплатили
сотрудник получил доход в сентябре -зарплата +аренда помещения+комм платежи (облагаемые НДФЛ)
в разделе 1 нужно учитывать суммы комм платежей за 3 квартал? или все же в 4 квартале?
аренда понятно при выплате дохода - и начисление НДФЛ и перечисление
а комм платежи? начисление по дате получения дохода 28.09 , а удержание? при первой выплате зарплаты? или при выплате аренды?
(всегда выдавала в один день, в этом месяце аренду оплатят только 10((((((
Запутывают, вполне можно после исчисления его перечислить, а не городить огород, дурацкое правило, что налоговый агент не может за счёт своих средств уплачивать НДФЛ, отчётность была бы проще.
Где-то было, что по рублю на каждого работника допускается.
в контрольных соотношениях (письмо ФНС от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852@)
В 1 разделе удержано тоже должно быть столько, сколько реально удержали в периоде отчёта. В контрольных соотношениях для строки 40 есть правило возможных отклонений "строка 060 * 1 руб. * количество строк 100".
А раздел 2 в общем случае не будет сходиться с разделом 1, т.к. в разделе 1 суммы нарастающим итогом до конца периода, а во 2 разделе только те, что были удержаны в последнем квартале периода.
Удержание при первой любой выплате из этой выплаты, т.к. в данном случае это доход в натуральной форме. Что будете выплачивать раньше, из того и удержите.
Это Минфин так толковал, на самом деле уплата за счет собственных средств, как пояснил Президиум ВАС, это когда выплачивается полная сумма дохода без удержания НДФЛ, но НДФЛ в бюджет уплачивается.
Последний раз редактировалось GSokolov; 07.10.2016 в 11:37.
+1
shamayra, не надо обижаться-и верный ответ вам дали и ссылки на нормативку
Либо самому надо разбираться и начать с изучения НК, либо платить профессионалам, а так вы все равно ошибок наляпаете-невозможно по каждой строке вам правильные ответы давать-нужна полная картина
да, с учетом контрольных соотношений-если разница больше, значит где-то ошибка
пришло требование от налоговой исправить 6НДФЛ за 1 квартал и предоставить документы подтверждения оплаты и перечислений ,
заполнено на примере одного месяца аналогично следующие , в чём может быть ошибка ?
100 31.01.2016
110 11.02.2016
120 12.02.2016
отчёт отправлял электронно после 15-го апреля т.е. оплату 13.04.2016 также поставил ,
в трудовом договоре срок выплаты зарплаты до 15-го , с октября вношу изменения аванс 20 -го зарплата 5-го , и как оформить первый квартал по выплатам на бумаге к одноразовой в месяц явно придерутся , допустим аванс 27-го текущего и зарплата 12-го -
работники члены семьи деньгами всё равно когда нужно пользуемся , зарплата чисто для отчётности могу и раньше поставить , просто удобно отчисления одним днём с ПФ и соц. страхом делать
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
