6-НДФЛ

[Елена_N]

Позвоните исполнителю. У нас обычно все решается подачей корректировок и пояснений.

[mmm680]

Подскажите по поводу строки 140, пожалуйста.
Из-за округлений(и еще пара косяков на несколько рублей были) ежемесячная сумма по строке 140 не всегда ровно 13% от строки 130. В каком-то месяце плюсом, в каком-то минусом. В отчете в строке 140 писать реально перечисленную в ИФНС сумму или ту,которая должна была быть перечислена?
Первый раздел 6НДФЛ идет с 2НДФЛ, а вот со вторым беда.

[mmm680]

Подскажите по поводу строки 140, пожалуйста.
Из-за округлений(и еще пара косяков на несколько рублей были) ежемесячная сумма по строке 140 не всегда ровно 13% от строки 130. В каком-то месяце плюсом, в каком-то минусом. В отчете в строке 140 писать реально перечисленную в ИФНС сумму или ту,которая должна была быть перечислена?
Первый раздел 6НДФЛ идет с 2НДФЛ, а вот со вторым беда.

[ZZZhanna]

ту,которая должна была быть перечислена?

да.

[mmm680]

да.

То есть, строка 140 должна быть всегда ровно 13% от строки 130 и не важно,сколько по факту перечислили?

[Nikost]

строка 140 должна быть всегда ровно 13% от строки 130

нет такого равенства в контрольных соотношениях
да и не всегда такая арифметика соблюдается: есть же вычеты, возвраты налога...

не важно,сколько по факту перечислили?

Ваши перечисления "по факту" налоговики видят в КРСБ и сравнивают с тем, что указано в разделе 2 формы 6-НДФЛ

[mmm680]

Ваши перечисления "по факту" налоговики видят в КРСБ и сравнивают с тем, что указано в разделе 2 формы 6-НДФЛ

Да, вот и я об этом же подумала. Что они их видят. То есть, писать то,что по факту перечислено? Где-то больше,где-то меньше,чем полагалось?

[GSokolov]

То есть, писать то,что по факту перечислено?

Не перечислено, а удержано исчисленного налога из дохода к перечислению. Эта сумма в общем случае даже может быть вообще не перечислена из-за наличия возврата налога в периоде.

[mmm680]

Не перечислено, а удержано исчисленного налога из дохода к перечислению. Эта сумма в общем случае даже может быть вообще не перечислена из-за наличия возврата налога в периоде.

У нас нет возвратов. Значит,сумма перечислений и будет равна сумме удержаний. Спасибо!

[Наталья В.]

Как думаете, что будет, если сдать 2-НДФЛ за 2016 г. без выделения премий на код дохода 2002? Будут штрафы?

[Шерочка]

Здравствуйте.
в декабре выплачивали больничный работнику
16.12.2016
16.12.2016
09.01.2017

как быть?
нужно ли его включать в 2016 году во второй раздел? в первый ведь он попадает в сумму начисленных доходов

Больничный попадет во 2-й раздел в 1-й квартал 2017 г.

[Шерочка]

Как думаете, что будет, если сдать 2-НДФЛ за 2016 г. без выделения премий на код дохода 2002? Будут штрафы?

Что вам мешает выделить премии на этот код?

[Наталья В.]

Что вам мешает выделить премии на этот код?

Лень... Лишнюю работу делать неохота... Да и некогда...

[Ташик777]

Здравствуйте.
в декабре выплачивали больничный работнику
16.12.2016
16.12.2016
09.01.2017

как быть?
нужно ли его включать в 2016 году во второй раздел? в первый ведь он попадает в сумму начисленных доходов

подоходный надо было 31.12.16 платить. и он в 4 квартале во 2 разделе должен быть.

[gnews]

подоходный надо было 31.12.16 платить. и он в 4 квартале во 2 разделе должен быть.

31.12 приходится на выходной, поэтому срок переносится на ближайший рабочий день -9 января.

[petms]

31.12 приходится на выходной, поэтому срок переносится на ближайший рабочий день -9 января.

Так значит за 1 кв. 2017 году в 6-НДФЛ указывать?

[Fraxine]

Перечитала февральское письмо, но так и не поняла-если з/п за декабрь 2015 выплачена в январе и в январе же удержан НДФЛ, то сумма этого НДФЛ будет в строке 070 или нет? Я так поняла, что в 070 мы ставим весь удержанный НДФЛ В периоде 01.01.2016-30.03.2016.

[Аноним]

Что вам мешает выделить премии на этот код?

Шерочка, добрый день.
Вопрос к вам, да и ко всем другим участникам топика. Если у когото такие же проблемы, как поступите вы?

Я весь 2016 год заносила премии (за производственные результаты) с кодом 2000, и соответственно дата получения дохода по ним была как и по заработной плате последний день месяца, Выплачивала их вместе с заработной платой.

И теперь нужно:
1. поменять коды дохода по этим премиям - с2000 на 2002
2. пересчитать НДФЛ с начала 2016 года, так как даты получения дохода в виде премии будет уже дата выплаты. Это же кошмар, с учетом того что для формирования регистров по НДФЛ я проводила вручную все документы в определенной последовательности. Да и страшно трогать регистры прошлого года.
3. Или вообще не трогать, на сумму НДФЛ и сроки уплаты это никак не повлияет. Вот только у налоговой появится основание взять с нас штраф за каждую неправильно заполненныю справку 2 НДФЛ и отчет 6НДФЛ. если справок за год примерно 200-250шт - уже 125000р

[Шерочка]

Так значит за 1 кв. 2017 году в 6-НДФЛ указывать?

Все верно, в 1-м квартале 2017 г.

[Шерочка]

Шерочка, добрый день.
Вопрос к вам, да и ко всем другим участникам топика. Если у когото такие же проблемы, как поступите вы?

Я весь 2016 год заносила премии (за производственные результаты) с кодом 2000, и соответственно дата получения дохода по ним была как и по заработной плате последний день месяца, Выплачивала их вместе с заработной платой.

И теперь нужно:
1. поменять коды дохода по этим премиям - с2000 на 2002
2. пересчитать НДФЛ с начала 2016 года, так как даты получения дохода в виде премии будет уже дата выплаты. Это же кошмар, с учетом того что для формирования регистров по НДФЛ я проводила вручную все документы в определенной последовательности. Да и страшно трогать регистры прошлого года.
3. Или вообще не трогать, на сумму НДФЛ и сроки уплаты это никак не повлияет. Вот только у налоговой появится основание взять с нас штраф за каждую неправильно заполненныю справку 2 НДФЛ и отчет 6НДФЛ. если справок за год примерно 200-250шт - уже 125000р

Актуальные коды доходов возьмите из приказа ФНС России от 10 сентября 2015 г. № ММВ-7-11/387 в ред. приказа ФНС от 22 ноября 2016 года № ММВ-7-11/633@.
Новые коды применяются с 2017 года, насколько я знаю.

[Галина 111]

Актуальные коды доходов возьмите из приказа ФНС России от 10 сентября 2015 г. № ММВ-7-11/387 в ред. приказа ФНС от 22 ноября 2016 года № ММВ-7-11/633@.
Новые коды применяются с 2017 года, насколько я знаю.

Шерочка, спасибо, про приказ знаю, но вот только я видела другую информацию, что новые коды вычетов и доходов применяются уже при заполнении справки 2 НДФЛ за 2016 год. Дата начала действия приказа - 26.12.16. То есть на момент сдачи справок за 2016 год действительны уже новые коды доходов и вычетов.
И по телефону в нашей налоговой так же сказали, что они считают что в 2 НДФЛ за 2016 год мы уже должны премии проставить с новыми кодами.

[alex-msk]

Эти бл... нехорошие люди прислали требование о выплате пени! Как черт побери можно увидеть необходимость брать пени, если налоги всегда платятся в день выплаты дохода???
Хочу писать жалобу в вышестоящую инспекцию. Подскажите плиз, как грамотно написать? Указать, что в нашей ФНС дебилы работают или как-то иначе?

[Irina.t]

Эти бл... нехорошие люди прислали требование о выплате пени! Как черт побери можно увидеть необходимость брать пени, если налоги всегда платятся в день выплаты дохода???
Хочу писать жалобу в вышестоящую инспекцию. Подскажите плиз, как грамотно написать? Указать, что в нашей ФНС дебилы работают или как-то иначе?

Нам налоговая вообще присылает требование об уплате недоимки по НДФЛ. В этом случае заказываю у них выписку, смотрю, куда и как они разнесли налог, и пишу им письмо, что надо им переделать, т.к. недоимки у нас нет.

[Крысавица]

Указать, что в нашей ФНС дебилы работают

В официальных письмах это формулируется иначе - "неправомерные требования" и "некомпетентность сотрудников ИФНС".

[Fraxine]

В официальных письмах это формулируется иначе - "неправомерные требования" и "некомпетентность сотрудников ИФНС".

но все всё понимают, зато написано красиво

alex-msk, Вы так возмущаетесь, как будто впервые столкнулись с подобным со стороны ФНС. То ли еще будет с переходом взносов к налоговой

[alex-msk]

Fraxine, на самом деле да, впервые
Подобная хрень бывала только тогда, когда я был связан с НДС, но вот уже более 7 лет - не сталкивался. А вот с ПФР - постоянно. Думаете, перенесут пфровский бред туда?

[alex-msk]

Крысавица,

[Крысавица]

То ли еще будет с переходом взносов к налоговой

Уже предвкушаю...

[ZZZhanna]

Эти бл... нехорошие люди прислали требование о выплате пени! Как черт побери можно увидеть необходимость брать пени, если налоги всегда платятся в день выплаты дохода???
Хочу писать жалобу в вышестоящую инспекцию. Подскажите плиз, как грамотно написать? Указать, что в нашей ФНС дебилы работают или как-то иначе?

у меня в одной ИФНС тоже были какие-то пени, хотя НДФЛ уплачивался всегда в день выплаты. Звоню, спрашиваю - откуда пени? Они: "ну вы же видите, они потом сторнированы". Откуда они взялись - они, видимо, сами не знают, что-то невнятное пролепетали.

[GSokolov]

И по телефону в нашей налоговой так же сказали, что они считают что в 2 НДФЛ за 2016 год мы уже должны премии проставить с новыми кодами.

Пусть обоснуют. Приказ ФНС от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ по заполнению 2-НДФЛ гласит:

Форма Справки заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

Регистры налогового учета заполняются каждый месяц, а с этого года - на каждую дату получения дохода. Приказ о введении кодов ничего не говорит о необходимости корректировки налоговых регистров. Соответственно, нет необходимости менять уже заполненные в регистрах коды до введения в действие нового приказа. Разве что коды вычетов и премий, выплаченных начиная с 26.12.2016, менять нужно - по последней дате получения дохода в декабре они уже должны быть новыми.