6-НДФЛ

[kiry]

До этого года было ограничение удержания 50% от выплачиваемого дохода, в этом году, похоже, оно осталось только для налога с натурдохода и матвыгоды

GSokolov, поскольку по этому поводу, похоже, я внесла смятение-хочу поделиться, что разные эксперты продолжают настаивать, что можно удерживать только 50% по всем выплатам, ссылаясь на тот же абз. 2 ст. 226 п.4
При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме."
Раньше он был написан понятно, а теперь... вот это место "при этом"-как читать, не знаю....

[Солнышко 2006]

Солнышко 2006, давайте попробуем вместе рассмотреть хронологию начисления-удержания-уплаты НДФЛ, этого триединого монстра.
Начисление НДФЛ производится по новым требованиям НК РФ (ст. 226 п.3) на каждую дату фактического получения дохода (ст. 223). Причём, нарастающим итогом со всех доходов по ставке за год за минусом уже удержанного ранее. Образуется НДФЛ к удержанию.
Удерживаться начисленная сумма должна непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (ст. 226 п.4). Всё. Никаких делений НДФЛ по пропорциям относительно выплат дохода или видов дохода для этой ставки. До этого года было ограничение удержания 50% от выплачиваемого дохода, в этом году, похоже, оно осталось только для налога с натурдохода и матвыгоды.
Поэтому, получается, при любой выплате должен быть удержан (и уплачен) весь ранее начисленный налог. Причём, необязательно именно из данного вида дохода, а в т.ч. и из доходов, которые ещё даже не выплачивались, но дата получения которых уже наступила.
Вот в таком ключе ИМХО и должен заполняться 2 раздел 6-НДФЛ.

Да, вы мне уже разъясняли, что ндфл нельзя платить пропорционально части выплачиваемого дохода, я исправилась. с доходов, начисленных в январе больше не нарушаю. и про то, что ндфл смотрим нарастающим итогом на данную дату выплаты дохода минус ранее перечисленный ндфл тоже уяснила. но по выплате декабрьской з/п у меня был косяк, вместо 12.01.16, 50% ее выплачена 25.01.16, в этот же день 50% ндфл , а вторая часть з/п зп декабрь выплачена 08.02.16 и остаток ндфл. значит я на дату 25.01.16 должна показать в 130 строке з/п за декабрь всю и в 140 строке ндфл весь, а тот факт, что уплачена часть будет только 08.02.16 автоматически будет означать начисление пени на 50% ндфл в срок с 26.01 по 08.02?

[GSokolov]

Ну, что же поделать? Можно попробовать, понадеявшись на то, что при выездной не обратят на это внимания, поставить удержание по уплате, чтобы сейчас у вас не было расхождения с КРСБ НА. Риск в любом случае, только штраф будет гораздо позднее и не факт, что найдут ошибку.

[Аноним]

Подали заявление по месту нахождения обособленного подразделения о закрытии-15.03. Работников перевели в головной офис еще до закрытия оп. Сдали справки 2-ндфл по месту учета оп. Прочитала, что 6-ндфл сдается туда же куда 2-ндфл. Непонятно мне теперь должна ли я была вместе с 2-ндфл сдать 6-ндфл? И как теперь быть? Спасибо.

[saigak]

Непонятно мне теперь должна ли я была вместе с 2-ндфл сдать 6-ндфл?

нет конечно. 6НДФЛ сдается за 1 кв до конца апреля.

[Аноним]

Получается, 2-ндфл с одним кпп я сдала в ИФНС оп, а 6-ндфл за этих же людей я буду сдавать в ИФНС головы но с двумя кпп, то есть за период с 01.01.2016 по 14.03.2016 по одному кпп; с 15.03.2016 по 31.02.2016 по другому кпп? Не будет ли путаницы?

[ZZZhanna]

Работников перевели в головной офис еще до закрытия оп

так и в 6-НДФЛ они с этого момента больше не работники ОП, а работники головной орг., и 6-НДФЛ по ним сдается вместе с работниками головы.

[Ната 17]

Помогитееее, крик души сутки не сплю... Новичок в бухучете. январь , февраль 2016г. перечисляли отпускные с округлением н. р: начислено 16 450.00 под.налог 2145
к выплате 14355.00 а перечисляли 14 000 и под налог 2090 . Остатки перечислялись в З.п . Подскажите как быть с заполнение раздела второго В 6 ндфл .если можно на моем примере. Спасибо большое,все кто откликнется.жду вашего профессионального совета

[ZZZhanna]

НДФЛ в 6-НДФЛ считаете так, как правильно, излишне перечисленные суммы будут переплатой, недоплаченное нужно доплачивать.

[saigak]

НДФЛ в 6-НДФЛ считаете так, как правильно, излишне перечисленные суммы будут переплатой, недоплаченное нужно доплачивать.

Неа...по моему в части второй надо по факту показывать. ..
100 16090
110 2090
120 дата факт выплаты
130 последнее число месяца выплаты

Ну и остаток также по факту выплаты
Не?

[Аноним]

так и в 6-НДФЛ они с этого момента больше не работники ОП, а работники головной орг., и 6-НДФЛ по ним сдается вместе с работниками головы.

а за от периоо, который она работали в ОП? по этому периоду надо в голову отчитаться? а они потом сообразят, что 2-НДФЛ был сдан по месту учета оп?

[Ната17]

НДФЛ в 6-НДФЛ считаете так, как правильно, излишне перечисленные суммы будут переплатой, недоплаченное нужно доплачивать.

т.е 100 13.02.16 дата выплаты отпускных 130 16500.00
110 13.02.16 дата удержания ндфл 120 2145
120 29.02.16 срок перечисления ндфл
я правильно понимаю или так

100 13.02.16 дата выплаты отпускных 130 16090.00
110 13.02.16 дата удержания ндфл 120 2090
120 29.02.16 срок перечисления ндфл
подскажите пожалуйста

[ната17]

НДФЛ в 6-НДФЛ считаете так, как правильно, излишне перечисленные суммы будут переплатой, недоплаченное нужно доплачивать.

расскажите пожалуйста как доплачивать?? я недоплату перечислила вместе с зарплатой. помогите , как правильно все оформить. просто у нас на работе нет как таковой программы по з.п я многое делаю вручную...включая расчет отпускных.знаю прошлый век,но есть как есть

[ZZZhanna]

т.е 100 13.02.16 дата выплаты отпускных 130 16500.00
110 13.02.16 дата удержания ндфл 120 2145
120 29.02.16 срок перечисления ндфл
я правильно понимаю или так

100 13.02.16 дата выплаты отпускных 130 16090.00
110 13.02.16 дата удержания ндфл 120 2090
120 29.02.16 срок перечисления ндфл
подскажите пожалуйста

да.

расскажите пожалуйста как доплачивать?? я недоплату перечислила вместе с зарплатой

теперь уже все равно ничего не изменить. На будущее - платить ровно столько, сколько исчислено и удержано.

у нас на работе нет как таковой программы по з.п я многое делаю вручную...

ну 13% вам любой калькулятор одинаково посчитает.

[saigak]

т.е 100 13.02.16 дата выплаты отпускных 130 16500.00
110 13.02.16 дата удержания ндфл 120 2145
120 29.02.16 срок перечисления ндфл
я правильно понимаю или так

100 13.02.16 дата выплаты отпускных 130 16090.00
110 13.02.16 дата удержания ндфл 120 2090
120 29.02.16 срок перечисления ндфл
подскажите пожалуйста

Второе.
А остаток так же показываете по выплате. То что вы выплатили отпускные частями, а не во время это проблема не 6ндфл. В 6 ндфл по факту оплаты.

[ZZZhanna]

Второе.

а это разве не два разных случая?

[Ната 17]

Второе.
А остаток так же показываете по выплате. То что вы выплатили отпускные частями, а не во время это проблема не 6ндфл. В 6 ндфл по факту оплаты.

а как мне отразить доплату по отпуску вместе с суммой з.п.за февраль 8000 +410 или отделно з.п.8000 и отдельно отпуск 410.00

100 29.02.16 дата факт получ.дохода 130 8410.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 1093.00
120 16.03.16 срок перечисления ндфл


100 29.02.16 дата фак. получени з.п 130 8000.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 1040.00
120 16.03.16 срок перечисления ндфл



100 15.03.16 дата выплаты отпускных 130 410.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 53.00
120 31.03.16 срок перечисления ндфл
подскажите пожалуйста

спасибо заранее всем большое вы мне так помогли,низкий поклон, буду рада еще почитать ответы

[Ната 17]

а это разве не два разных случая?

подскажите как бы сделали вы?

[Ната 17]

да.


теперь уже все равно ничего не изменить. На будущее - платить ровно столько, сколько исчислено и удержано.


ну 13% вам любой калькулятор одинаково посчитает.

да ,это точно калькулятор .... спасибо вам большое жду от вас ответа.очень благодарна... вы меня так поддержали ,вы не представляете как, я уже сутки не сплю... ищу ответы на вопросы... никто не помог регистрировалась на форумах ноль. спасибо вам добрые люди

[saigak]

а это разве не два разных случая?

Я поняла что нет. Первый это все что было всего начислено, а второе это выплата первой части.

[saigak]

а как мне отразить доплату по отпуску вместе с суммой з.п.за февраль 8000 +410 или отделно з.п.8000 и отдельно отпуск 410.00

100 29.02.16 дата факт получ.дохода 130 8410.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 1093.00
120 16.03.16 срок перечисления ндфл


100 29.02.16 дата фак. получени з.п 130 8000.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 1040.00
120 16.03.16 срок перечисления ндфл



100 15.03.16 дата выплаты отпускных 130 410.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 53.00
120 31.03.16 срок перечисления ндфл
подскажите пожалуйста

спасибо заранее всем большое вы мне так помогли,низкий поклон, буду рада еще почитать ответы

Отдельно, т.к.у зпл и отпуска разные сроки оплаты ндфл.

[Ната 17]

а еще вопрос я в марте выплачивала один отпуск...тоже так округленно, я могу же доплатить отпускные завтра и подоходный выровнять... или как поступить

т.е. начислено 5205,05( 4528,05) п.н. 677 перечислено 4500 п.н. 672 ( получается 5172 якобы начислено)


я 28.03. перечислю остаток отпуска 28.05 и под.налога 5 рублей ( 4528.05 -4500= 28.05)
так можно сделать?

[ZZZhanna]

Отдельно, т.к.у зпл и отпуска разные сроки оплаты ндфл.

возможно, это и неправильно, но я так чувствую, что всё, что начислено и выплачено вместе с зарплатой буду тупо считать частью зарплаты. Иначе просто башню снесет. Потому что иначе как и что с чем сверять по окончании квартала - непонятно, особенно с учетом того, в 1С ничего пока не работает, и КОГДА начнет работать не криво - неизвестно. И по факту придется вручную всю эту ... как бы помягче... отчетность делать, вручную учитывая каждое начисление и каждую выплату каждого сотрудника.

[saigak]

возможно, это и неправильно, но я так чувствую, что всё, что начислено и выплачено вместе с зарплатой буду тупо считать частью зарплаты. Иначе просто башню снесет. Потому что иначе как и что с чем сверять по окончании квартала - непонятно, особенно с учетом того, в 1С ничего пока не работает, и КОГДА начнет работать не криво - неизвестно. И по факту придется вручную всю эту ... как бы помягче... отчетность делать, вручную учитывая каждое начисление и каждую выплату каждого сотрудника.

Имхо. Вот чтобы не посчитали отпускные зарплатой и нужно делать отдельно. Конечно если ндфл сразу перечислен может и можно посчитать все зпл...ну это только чтобы не заморачиваться. ..
А сверять тупо получается не с чем...только если брать д68 по датам и смотреть выплаты по 70.
Одна надежда что 1с-ники все нормально сделают не позже середины апреля...

[GSokolov]

начислено 5205,05( 4528,05) п.н. 677 перечислено 4500 п.н. 672 ( получается 5172 якобы начислено)

Ната 17, при выплате отпуска указываете ту сумму НДФЛ, которую исчислили с суммы выплаты вместе с НДФЛ. Т.е. с "якобы начисленного" 5172 (на самом деле, выплаченного, только часть в размере 13% уйдёт в уплату НДФЛ) удержано должно быть 5172*13%=672, остальное - работнику. На самом деле, это может быть немного неточно, т.к. исчислить НДФЛ нужно не с этой конкретной суммы, а нарастающим итогом с начала года по этот день получения дохода и вычесть уже удержанный ранее по году налог.
в 6-НДФЛ так и нужно делать:
100 хх.03.16 130 5172.00
110 хх.03.16 140 672.00
120 31.03.16
При выплате остатка
100 28.03.16 130 33.05
110 28.03.16 140 5.00
120 31.03.16
Обратите внимание, что с остатка 33,05 должно быть, вроде бы, уплачено только 4 рубля налога, однако, удерживаем и уплачиваем 5, именно потому, что считаем НДФЛ нарастающим итогом со всей суммы и уплачиваем остаток.
Раздел 2 6-НДФЛ сверять будет налоговая, ИМХО сначала камералить с КРСБ НА, а при выездной выявлять неверные даты получения дохода.

Одна надежда что 1с-ники все нормально сделают не позже середины апреля

Обещают 3.0 до 28.03, а 2.5 и 2.0 до 01.04.

[Ната 17]

Ната 17, при выплате отпуска указываете ту сумму НДФЛ, которую исчислили с суммы выплаты вместе с НДФЛ. Т.е. с "якобы начисленного" 5172 (на самом деле, выплаченного, только часть в размере 13% уйдёт в уплату НДФЛ) удержано должно быть 5172*13%=672, остальное - работнику. На самом деле, это может быть немного неточно, т.к. исчислить НДФЛ нужно не с этой конкретной суммы, а нарастающим итогом с начала года по этот день получения дохода и вычесть уже удержанный ранее по году налог.
в 6-НДФЛ так и нужно делать:
100 хх.03.16 130 5172.00
110 хх.03.16 140 672.00
120 31.03.16
При выплате остатка
100 28.03.16 130 33.05
110 28.03.16 140 5.00
120 31.03.16
Обратите внимание, что с остатка 33,05 должно быть, вроде бы, уплачено только 4 рубля налога, однако, удерживаем и уплачиваем 5, именно потому, что считаем НДФЛ нарастающим итогом со всей суммы и уплачиваем остаток.
Раздел 2 6-НДФЛ сверять будет налоговая, ИМХО сначала камералить с КРСБ НА, а при выездной выявлять неверные даты получения дохода.
Обещают 3.0 до 28.03, а 2.5 и 2.0 до 01.04.

ААА помогите с этим как учесть отпуск не полностью перечислен в феврале,а доплату отпуска после окончания месяца перечислена вместе с з.п
а как мне отразить доплату по отпуску вместе с суммой з.п.за февраль 8000 +410 или отделно з.п.8000 и отдельно отпуск 410.00

100 29.02.16 дата факт получ.дохода 130 8410.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 1093.00
120 16.03.16 срок перечисления ндфл


100 29.02.16 дата фак. получени з.п 130 8000.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 1040.00
120 16.03.16 срок перечисления ндфл



100 15.03.16 дата выплаты отпускных 130 410.00
110 15.03.16 дата удержания ндфл 140 53.00
120 31.03.16 срок перечисления ндфл
подскажите пожалуйста

[GSokolov]

Ната 17, Вам же написали, что отдельно. Потому как дата получения дохода и последний день уплаты у отпускных и зарплаты различаются, они должны быть в разных строках.

[ZZZhanna]

Вот чтобы не посчитали отпускные зарплатой и нужно делать отдельно. Конечно если ндфл сразу перечислен может и можно посчитать все зпл...ну это только чтобы не заморачиваться. ..

ну вот, например, плачу работнику аренду вместе с зарплатой. Т.е. начисление по зарплате 29.02, выплата 05.03, НДФЛ 06.03, по аренде должно быть доход 05.03, выплата 05.03, срок НДФЛ 06.03. А я показываю начисление аренды вместе с зарплатой 29.02, при этом по сроку выплаты 05.03 дата уплаты НДФЛ не нарушается. Криминально?

[Ната 17]

спасибо

[Ната 17]

а как быть с отпускными н.р начисленные 28 февраля за март (расчет за 11 месяцев) тк. еще нет мартовской з.п как их учитывать тоже доначислять в зп. или как?