Королева, вообще-то это у Минфина нужно спрашивать, как это они смогли Президиум ВАС РФ убедить, что отпускные никак от других зарплатных начислений не зависят. Рассчитывайте по имеющимся данным за 11 месяцев, а в следующем месяце делайте доначисление, выплачивайте остаток с зарплатой, благо, отпускные - это всё-таки оплата труда.
в 110 - 31.03.2016Сообщение от olvladkob
а если получится к уменьшению?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Тогда не вычитать - ведь всё трактуется в пользу работника?
Так и не поняла заполняем стр. 080 за март в 1 разд. ? при этом мартовский блок из раздела 2 убираем.
Да, я так и сделала, мартовский убрала, январский включила, 080---
Ну вот и я дозвонилась в свою инспекцию, по результатам разговора:
1. З/пл за дек 15 выплачена в янв 16-раздел 1 не заполнять, 2-й заполнить по этой выплате
2. З/пл за март16 выплачена в апр 16-раздел 1 заполнять, 2-й -не заполнить по этой выплате, она будет отражена в 6-НДФЛ за полугодие
3. По п. 2 моего примера-стр. 080 (сумма налога, не удержанная НА) за март -не заполнять и она согласилась со мной, что ее лучше заполнить исключительно в 6-НДФЛ за год (4-й кв), когда будет ясно какие суммы пойдут в 2-НДФЛ за 2016 г. с признаком 2.
4. З/пл за март16 выплачена 31.03.16-войдет и в 1-й и во 2- разделы 1 кв.:
100-31.03.16
110-31.03.16
120-31.03.16, несмотря на то, что по закону здесь надо писать 01.04.16-иначе расчет может не пройти.
5. По з/пл, выплаченной ранее последнего дня месяца-например 28.12.16 за дек 16-го:
100-28.12.16
110-28.12.16
120-29.12.16, как и писал Генук-по ее словам стр. 100-м.б. не позднее последнего числа месяца, никакого нарушения нет.
т.е. стр.040 -январь, февраль, март
стр.070 - январь, февраль
стр.080- март (неудержанный налог)
Я правильно все поняла?
6-НДФЛ. Контрольные соотношения для стр.040 для раздела 1 и годовые с 2-НДФЛ
Сформировали 6-НДФЛ в своей программе.
по 726 чел. Сумма удержанного налога стр 070 (расчитанная и собранная по работникам) отличается от стр 040 Сумма исчисленного налога, который рассчитан в соответствии с контрольными соотношениями:"(строка 020 - строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 (с учетом соотношения 1.2)."
ладно за квартал, а за год стр 040 должна будет равна " сумме строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)".
Что никогда не будет совпадать из-за округления налога при расчете по работнику. Стр 020, стр 030 за год всегда будет равно суммарной по 2-НДФЛ.
Где выход?
Нет 080 прочерк, по разъяснениям, эта строка по налогу, который невозможно удержать. 040 и 070 у меня также.
странно , Но в программе СБИС+ либо так , как я написала, либо стр 040=стр070, а стр 080---
Добавлю:
6. Ареда у физ. лица с ежемесячным начислением, но выплата за янв 16 была в апр 16-го:
Исчислениие НДФЛ в момент выплаты-Проводка 68-76 (60) в апреле, в регистре по НДФЛ и в 2-НДФЛ-доход апреля
В п/п по уплате НДФЛ-апрель 16-го
Спасибо за информацию! Значит, если зарплата и НДФЛ за январь 2016 были 29.01.16, то пишем
100-29.01.16
110-29.01.16
120-01.02.16, а не как тут многие советовали
100-31.01.16
110-31.01.16
120-01.02.16 ?
По каким разъяснениям - устным или где-то письмо было?
По каким разъяснениям - устным или где-то письмо было?
как отличить доначисленный (например, по результатам проверки в мае) настоящий налог "18210102010011000110" "ТМ" "МС.01.2016" от уплаченного ранее в январе ненастоящего "18210102010011000110" "ТМ" "МС.01.2016" ?
как притащить за уши 123 статью? в ней 3 состава, что именно шить: неудержание, не перечисление или просрочка уплаты?
что писать в требовании об уплате? "... числится задолженность ХХ рублей" - если эти рубли давным-давно уплачены ?
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Читайте тему выше.
Да уж. Кто во что горазд. единого мнения нет.
Приказом ФНС России от 14.10.2015 года № ММВ-7-11/450@ утверждены форма и формат. Формируется и представляется ежеквартально.
При формировании расчета важно знать:
1. Раздел 1. Обязательный. Содержит данные о начисленных доходах ЗА налоговый период с нарастанием. Строки 010-050 множественно формируются по каждой ставке. Размер ставки обязательный. Строки 060-090 итоговые по всем ставкам в одном количестве формируются на первой.
1.1 По строке 080 раздела 1 отражается сумма налога, которую нет возможности удержать, сведения о котором формируется в виде справки 2-НДФЛ с признаком 2.
2. Раздел 2. Обязательный. Содержит данные:
2.1 об операциях произведенных за последние 3 месяца налогового периода (не с нарастанием, В отчетном периоде независимо ЗА когда; полученный аванс не выделяется отдельной строкой, плюсуется к зарплате)
2.2 отсутствуют требования взаимоувязки данных раздела 2 с данными раздела 1. Т.е. могут присутствовать сведения о выплате в разделе 2, когда как их начисления могут отсутствовать в разделе 1 и наоборот, есть начисления, нет выплат. Например, расчет за 1 квартал 2016:
- может содержать сведения (о доходах/налогах) за декабрь 2015, выплаты которых выполнены в январе 2016
- могут отсутствовать сведения о доходах за март 2016, выплаты которых выполнены в апреле 2016 (они будут в расчете за 2 квартал/полугодие)
- в случае, если есть начисленный доход в разделе 1, нет выплаты, то необходимо формировать один блок с датами по стр.100-120= 01.01.1900 и с пустыми суммами по стр.130-140
2.3 сведения вводить подряд по всем ставкам, т.е. без пустых строк/не разделяя на разные ставки
2.4 комбинация дат по стр.100-120 должна быть уникальной, т.е по одной комбинации необходимо суммировать все выплаты по всем ставкам (хотя не регламентировано).
2.5 по нашим данным, в налоговом органе в ходе камеральной проверки данные по стр.120, 140 должны стыковаться с данными КРСБ (как это будет, если более одного ОКТМО, не знаем)
3. в один ИФНС расчет по форме 6-НДФЛ формируется и представляется в одном количестве и содержит сводные данные, если ИФНС администрирует налог по более чем одному ОКТМО, т.к. в соответствии с абзацем 3 п.2 ст.230 НК РФ предусмотрена обязанность по представлению налоговыми агентами в налоговый орган по месту своего учета (в т.ч. расчет не предусматривает начисление налога в бюджет).
4. Расчет 6-НДФЛ формируется теми, кто является налоговым агентом по налогу на доходы ФЛ, иначе отсутствует обязанность в представлении Расчета в налоговый орган.
5. "нулевой" расчет не регламентирован, т.е. фактически его быть не должно. Но ФНС России во избежание недоразумений (особенно в первое время) рекомендует формировать его тем, у кого были выплаты ФЛ, кто когда либо представлял 2-НДФЛ (они являются претендентами для представления расчета). В этом случае рекомендуем:
-формировать раздел 1 по одной ставке, скорее всего 13
-формировать раздел 2 с одним блоком с датами по стр.100-120= 01.01.1900 и с пустыми суммами по стр.130-140
6. По кнопке "добавить лист" необходимо воспользоваться при:
- формировании расчета по более чем одному размеру ставки по строкам 010-050 раздела 1
- нехватке строк 100-140 раздела 2
При этом Итоговые строки 060-090 раздела 1 будут сформированы на первом листе.
я сама придерживалась такого мнения
а вот это-уже явная ошибка, если выплата и соответственно удержание было 29.01.16.
камералят, анализируют, сравнивают не то с не тем, присылают дурацкие запросы с угрозами.
в ответе на каждый запрос приходится сообщать, что закон от 22.07.2005 N 119-ФЗ вступил в силу с 01.01.2006
вот где их набирают?
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
А как же письмо ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 24.03.2016 № БС-4-11/5106
Источник: http://www.ugpr.ru/npd/doc/docid/262463/modid/97
Где чётко написано: В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 – 25.01.2016, по строке 120 – 26.01.2016, по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.
Подскажите, если указывать з/п за март в 1 разделе, то нужно ли включать сумму начисленного налога за март (если з/п будт выплачиваться в апреле) в строку 070?
н/р начислено с января по март НДФЛ -10 000 (в том числе март - 3000)
з/п за март в апреле.
то в стр 070 - 10 000
или за минусом марта - 7000?
Включать.
Спасибо!
Видимо, мой инспектор его не читала...
Как включать? Выше писали -
строка 040 - январь, февраль, март
строка 070 январь, февраль
строка 080 прочерк
стр. 070-сумма удержанного налога с 01.01.16 по 31.01.16. В этом примере налог за март исчислен, но не удержан, поэтому
Не включать, т.е. в стр. 070
Напомню, письмо ФНС разрешает указать апрельскую выплату в 6-НДФЛ за 1 кв., но я этого делать не буду-покажу во 2-м кв. (за полугодие)
я тоже собираюсь показать во 2-м квартале, значит строки 040 и 070 будут разные суммы? сижу уже 2 часа читаю форум, вроде так.
Последний раз редактировалось Фламинго***; 12.04.2016 в 12:57.
да, они не должны сходиться, 040-исчисленный, 070-удержанный, тем более если показывать дек 15 выплаченный в янв 16
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
