6-НДФЛ

[Красный Мак]

строка 080 пишем за март?

Я не стала так писать, побоялась, что начнут требовать налог.

[Генук]

IrinaZ11, Вы действительно считаете, что удержали у человека НДФЛ когда сделали у себя запись Дт 70 - Кт 68 или просто прикалываетесь?

[elenepl]

Добрый день! Читаю, читаю и волосы встают дыбом! в голове каша! В нашей организации есть все непонятные ситуации, которые только могут встретится в 6НДФЛ Подскажите правильно ли я заполняю строки. Сотрудника увольняем 10.03.16. Зарплата за март 1000 руб, компенсация 500 руб - все начислено и выплачено 10.03.16. НДФЛ общий 195- удержан и перечислен 10.03.16.
100 - 10.03.16
110 - 10.03.16
120 - 11.03.16
130- 1500
140- 195

[Красный Мак]

я уже по мнению налоговой что-то нарушаю.

Да, вы платите НДФЛ не из заработной платы, так как не удержали его, а из денежных средств фирмы, то есть авансом, и вас можно штрафовать на 20% за преждевременность выплаты. Пока на практике не штрафуют за это, но все может быть.

[Сокс]

Сокс, если не зациклены на секретности, то выгрузите базу на вкладке Администрирование в конфигураторе и шлите мне

К сожалению, нет такой возможности

[бух2007]

Я не понимаю, почему налоговая считает доход по з/плате полученным в последний день месяца, а НДФЛ удержанным в момент выдачи з/платы.

Потому что так требует Налоговый Кодекс. Так что все претензии к законодателям, а не к изобретателям 6-НДФЛ

[Красный Мак]

Заполнила сейчас 6-НДФЛ в Бухгалтерии 8.3, показывает, что НДФЛ с мартовской зарплаты не удержан, так как она выплачена в апреле. Во втором разделе не заполняет доход, полученный 31.03.2016 и выплаты налога в апреле за март.

[IrinaZ11]

[QUOTE=Генук;54671438]IrinaZ11, Вы действительно считаете, что удержали у человека НДФЛ когда сделали у себя запись Дт 70 - Кт 68 или просто прикалываетесь?[/Q

А разве нет? Или как эта операция называется правильно с точки зрения правил бухгалтерского учета?

[Сокс]

К сожалению, нет такой возможности

В 130 ставит выплаченную зп по ведомости+НДФЛ (без учета аванса)

[Tata1]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, в строке 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ (сумма удержанного налога) какие месяцы надо включать в расчете за 1 квартал?
Декабрь, январь, февраль? Выплата всегда 5 числа след месяца.
строка 080 пишем за март?

[Аноним]

[QUOTE=IrinaZ11;54671461]

IrinaZ11, Вы действительно считаете, что удержали у человека НДФЛ когда сделали у себя запись Дт 70 - Кт 68 или просто прикалываетесь?[/Q

А разве нет? Или как эта операция называется правильно с точки зрения правил бухгалтерского учета?

Я тоже считаю, что удержала у человека НДФЛ, когда сделала у себя запись Д 70 - К 68. Потому что именно после этой записи отдаю кассиру ведомость в кассу для выплаты зарплаты. И кассир выдаст ровно столько, сколько там будет написано. А вот если бы кассир отдавал человеку всю начисленную зарплату, а тот в свою очередь, обратно в окошко кассы просовывал НДФЛ, тогда да. Бухгалтер со своей записью ничего бы не удерживал.

[skolyko]

Добрый день уважаемые коллеги!
Читала читала и каша в голове только увеличивается.
Вопрос такой: сотрудник уволился 15.01.16 расчет перечислили 20.01.16 начислено 7500,0, алименты удержаны 1600,0, Ндфл = 975, перечислено = 4925,0
программа по стр. 100 = 15.01
стр. 110 = 20.01.16
стр. 120= 21.01.16
стр. 130? какую сумму ставить?
стр. 140= 975,0
И второй вопрос с авансами так и не поняла, если перечисляем аванс и ндфл с аванса (приблизительная сумма)
главный ориентир перечисление ден средств или перечисление ндфл??

[бух2007]

подскажите, пожалуйста, в строке 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ (сумма удержанного налога) какие месяцы надо включать в расчете за 1 квартал?
Декабрь, январь, февраль? Выплата всегда 5 числа след месяца.
строка 080 пишем за март?

З/пл декабря в 1 разделе нет и в 070 НДФЛ декабря никак не попадет.
080=0, если не будете сдавать справки 2-НДФЛ с признаком 2.
Что писать в 070, точно неизвестно. Или весь НДФЛ за январь-февраль-март или только по выплаченной з/пл - за январь-февраль.

[бух2007]

программа по стр. 100 = 15.01
стр. 110 = 20.01.16
стр. 120= 21.01.16
стр. 130? какую сумму ставить?
стр. 140= 975,0

130 7500
140 975

если перечисляем аванс и ндфл с аванса (приблизительная сумма)
главный ориентир перечисление ден средств или перечисление ндфл??

На эту выплату не будет блока в разделе 2. Главный ориентир - выплата зарплаты (не аванса). Когда з/пл перечислите, тогда и появится запись. Перечисленный заранее НДФЛ - не есть хорошо. Реакция на него налоговой пока малоизучена и может быть непредсказуемой)

[бух2007]

Я тоже считаю, что удержала у человека НДФЛ, когда сделала у себя запись Д 70 - К 68.

Это не соответствует НК. Когда сделали эту запись, вы только исчислили НДФЛ, а удержание будет гораздо позже (если вообще будет)

[skolyko]

130 7500
140 975

На эту выплату не будет блока в разделе 2. Главный ориентир - выплата зарплаты (не аванса). Когда з/пл перечислите, тогда и появится запись. Перечисленный заранее НДФЛ - не есть хорошо. Реакция на него налоговой пока малоизучена и может быть непредсказуемой)

А мы перечисляли аванс кусочками много раз и ндфл на все кусочки. и отпускные люди по одному дню брали там сумма то копеечная я отпускные не перечисляла отдельно а вместе либо с авансом либо с зп?

[Натали Б]

Добрый день! Читаю, читаю и волосы встают дыбом! в голове каша! В нашей организации есть все непонятные ситуации, которые только могут встретится в 6НДФЛ Подскажите правильно ли я заполняю строки. Сотрудника увольняем 10.03.16. Зарплата за март 1000 руб, компенсация 500 руб - все начислено и выплачено 10.03.16. НДФЛ общий 195- удержан и перечислен 10.03.16.
100 - 10.03.16
110 - 10.03.16
120 - 11.03.16
130- 1500
140- 195

По-моему, всё верно.

[CaT-CaT]

Объясните тогда, каким образом можно выплатить всю з/пл, не удержав весь НДФЛ?
Начислили 10000, исчислили 1300, выплатили 8700. Как можно при выплате 8700 указать удержанный НДФЛ в сумме 1200?

100 попадет в строку 080 Сумма налога, не удержанная??

[бух2007]

А мы перечисляли аванс кусочками много раз и ндфл на все кусочки

Если аванс был до конца месяца, то все кусочки плюсуете к первой выплате после окончания месяца (когда начали з/пл за вторую половину месяца платить). НДФЛ на каждый кусочек аванса - это неправильно. Сами себе проблемы создаете на ровном месте.

и отпускные люди по одному дню брали там сумма то копеечная я отпускные не перечисляла отдельно а вместе либо с авансом либо с зп?

Надо вычленить из этих оплат отпускные и показать их в 6-НДФЛ отдельными блоками.

[бух2007]

100 попадет в строку 080 Сумма налога, не удержанная??

Ну если не было возможности удержать, то да. Только почему такой возможности не было? Речь идет про з/пл вроде.

[kiry]

Как можно при выплате 8700 указать удержанный НДФЛ в сумме 1200?

Начислили 10000, исчислили 1300, если выплачено не 8700, а 8800, то как удержанный может быть 1300, если на самом деле удержали 1200? 100 руб доудержат при следующей выплате.

[Генук]

IrinaZ11, Вы различаете БУ и НУ ?

[бух2007]

если выплачено не 8700, а 8800, то как удержанный может быть 1300,

Если выплачено 8800, то просто произошла излишняя выплата, которая повиснет по кредиту 70 счета и не повлияет на расчеты по НДФЛ. ИМХО.
При следующей выплате перечислить сотруднику меньше на 100 рублей.

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я заполняю строки. В организации идет задержка з/п (за январь, февраль, март не получали)
020 - 100000
030 - 8400
060 - 2
070 - 0
раздел 2 не заполняю

[kiry]

Если выплачено 8800, то просто произошла излишняя выплата, которая повиснет по кредиту 70 счета и не повлияет на расчеты по НДФЛ. ИМХО.
При следующей выплате перечислить сотруднику меньше на 100 рублей.

Так тоже можно, но в моем варианте нет недоплаты по НДФЛ-сколько удержали, столько и перечислили вовремя.

[Tata1]

З/пл декабря в 1 разделе нет и в 070 НДФЛ декабря никак не попадет.

Спасибо, почему не пишем декабрь?

Что писать в 070, точно неизвестно. Или весь НДФЛ за январь-февраль-март или только по выплаченной з/пл - за январь-февраль.

При этом по строке 070 не нужно отражать фактически не удержанный за период сдачи отчета налог. Например, по "переходящей" зарплате (которая формирует начисленный доход в одном периоде, а удержание налога с нее приходится на следующий период). В частности, это подтверждается контрольными соотношениями, по которым при уменьшении значения по данной строке на значение по строке 090 (сумма налога, возвращаемая налоговым агентом) полученная сумма не должна быть больше данных карточки расчетов с бюджетом об уплате НДФЛ с начала года (письмо ФНС России № БС-4-11/3852 от 10 марта 2016 г.). В противном случае налоговая инспекция делает вывод о неполной уплате налога в бюджет.

[Nikost]

Спасибо, почему не пишем декабрь?

потому что начисление з/п за декабрь не относится к отчетному периоду 1 кв. 2016 г.

[Аноним]

Это не соответствует НК. Когда сделали эту запись, вы только исчислили НДФЛ, а удержание будет гораздо позже (если вообще будет)

Могу согласиться с тем, что налог может так и не попасть в бюджет в силу разных обстоятельств. Но у работника он в любом случае уже именно удержан, т.к. ни при каких обстоятельствах человек не получит эту сумму на руки. Вам никогда не приходилось Пытаться объяснять людям, что бухгалтерия эти деньги вообще не себе в карман забирает?

[ЕвгенияЕП]

Я лично поняла из вопроса, что удержали правильно. Просто перечислили меньше. Автор ничего не говорил о том, что часть з/пл была выплачена позже. Если вся з/пл была выплачена в этот день, то и НДФЛ весь был удержан. А когда он был перечислен и в каком размере - дело десятое)

да, вы все правильно поняли. Удержали всю сумму НДФЛ, а перечислили меньше

[ЕвгенияЕП]

ЕвгенияЕП, В 6-НДФЛ УПЛАТА НДФЛ НЕ ОТРАЖАЕТСЯ ВООБЩЕ.
В строке 120 отражается срок уплаты НДФЛ. В 140 - сумма НДФЛ, подлежащего уплате.
У вас 120 = 12.01.16, 140=129697

спасибо большое