6-НДФЛ

[Генук]

saigak, как честный налогоплательщик, никогда не рисовавший прибыль или ндс, я возмущён данным советом подлого мальчиша-плохиша, который за ящик печенья и бочку варенья готов... ну и т.д. Пусть покарает его штраф в 500 рублей за заведомо ложный налоговый документ 6-НДФЛ.

[Генук]

kiry, как раз 1 Раздел всегда сойдётся с 2-НДФЛ... а Раздел 2 не коррелируется с Разделом 1 хотя бы в размере зарплат, начисленных в конце квартала, а выплаченных в следующем квартале...

[kiry]

как честный налогоплательщик, никогда не рисовавший прибыль или ндс,

Верю всякому зверю, а ежу-погожу...

[Ирчик]

вот и меня поэтому вопрос, потому что сальдо за прошлый год в налоговой на лицевом обнулили. А тут приходит в феврале НДФЛ за ноябрь, удержаный в ноябре, и куда они его разнесут? Скажут объяснительную писать? Или 6 НДФЛ заполнять?

А как они могут его обнулить? А если недоимка по НДФЛ за весь год?

[saigak]

А как они могут его обнулить? А если недоимка по НДФЛ за весь год?

очень просто. правило у них такое.... а недоимка выявляется при выездной. это тот налог по которому 2ндфл с платежами не сверяется.
вот теперь у них 6ндфл будет для выявления....

[saigak]

как честный налогоплательщик

хи-хи... Не верю!(с)

[Генук]

saigak, мужчинам надо верить всегда! Если муж говорит, что был всю ночь на рыбалке, то это всегда правда.

[kiry]

А если недоимка по НДФЛ за весь год?

И если переплата-тоже. Как тогда например вернуть переплаченный НДФЛ, если у них этих сведений нет?

[kiry]

мужчинам надо верить всегда! Если муж говорит, что был всю ночь на рыбалке, то это всегда правда.

и не задавать вопросов почему вся рубашка в губной помаде-чего только на рыбалке не бывает....

[Ирчик]

по строке 070 читали? Письмо ФНС от 15.03.2016 № БС-4-44/4222 абзац 9:
"Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:

по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 11.04.2016;

по строке 120 - 12.04.2016;

по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели."

Отсюда вывод - стр.070 - январь, февраль, март.
Или я запуталась?

[Генук]

Ирчик:

я уже здесь писал... принцип простой...

Раздел 1 заполняется как 2-НДФЛ, т.е. по данным ЗА 1 квартал... если на дату составления 6-НДФЛ зарплата за март выплачена в апреле, то её показываем в Разделе 1 и 040 = 070... по аналогии с 2-НДФЛ за 2015 год и декабрьской зарплатой, выплаченной в январе...

А вот Раздел 2 заполняется по другому: по попаданию даты 110 НДФЛ_удержанный внутрь 1-го квартала

[Ирчик]

Ирчик:

ОК, спасибо.

[Галина Алексеевская]

Всем доброго дня.

Помогите пожалуйста,

Суммы выплат по договору подряда, начисленные в марте, но выплаченные в апреле, не должны попадать ни в раздел 1 ни в раздел 2 за 1 кв 2016? Они войдут в 6 НДФЛ уже за 2 квартал?

Если так, то нужно еще разобраться с 1с, при начислении ставит их доходом марта((

[Генук]

Галина Алексеевская,
да

зависит от конфигурации... в ЗУП 8.2 есть разделение марта в БУ и апреля в НУ

[saigak]

Отсюда вывод - стр.070 - январь, февраль, март.

да

выплаченные в апреле, не должны попадать ни в раздел 1 ни в раздел 2 за 1 кв 2016? Они войдут в 6 НДФЛ уже за 2 квартал?

да. не важно когда вы их начислили.важно когда появился доход для удержания ндфл.

[saigak]

. Как тогда например вернуть переплаченный НДФЛ, если у них этих сведений нет?

а не фиг платить то. что не удерживали...

[Генук]

saigak,

Письмо ФНС от 15.03.2016 № БС-4-44/4222 абзац 9:
"Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года..."

отражается в Разделе 1 - означает отражение во всех строках, и 040, и 070

[saigak]

мужчинам надо верить всегда! Если муж говорит, что был всю ночь на рыбалке, то это всегда правда.

конечно. и если женщина говорит, что нашла кольцо и шубу на улице, то это тоже правда. от слова всегда.

[Аноним]

Коллеги,
Присоединяюсь к вопросу Ирчик

по строке 070 читали? Письмо ФНС от 15.03.2016 № БС-4-44/4222 абзац 9:
"Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:

по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 11.04.2016;

по строке 120 - 12.04.2016;

по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели."

Отсюда вывод - стр.070 - январь, февраль, март.
А то есть информация, что инспекторы на местах настаивают на другом подходе. Суть его в том, что хотя налог за март фактически удержан в апреле, его все равно нужно указывать в строке 070, а не в строке 080 квартального расчета, а строку 080 оставлять пустой. В результате величина по строке 040 должна совпасть с величиной по строке 070. Объясняется такая позиция следующим образом. Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом.
Помогите определиться.

[saigak]

Генук,

saigak,
Письмо ФНС от 15.03.2016 № БС-4-44/4222 абзац 9:
"Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года..."
отражается в Разделе 1 - означает отражение во всех строках, и 040, и 070

написала. прочитала. поняла. что не то и удалила.

[saigak]

А то есть информация, что инспекторы на местах настаивают на другом подходе. Суть его в том, что хотя налог за март фактически удержан в апреле, его все равно нужно указывать в строке 070, а не в строке 080 квартального расчета, а строку 080 оставлять пустой. В результате величина по строке 040 должна совпасть с величиной по строке 070. Объясняется такая позиция следующим образом. Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом.

да. согласна.

[Галина Аексеевскя]

Генук, saigak, спасибо за ответы. вроде и ЗУП 8,2, а видно чтото делала не так. Буду разбираться.

[Генук]

Галина Аексеевскя, только что вышел ЗУП 2.5.102.2
там нормально

[Ирчик]

А то есть информация, что инспекторы на местах настаивают на другом подходе. Суть его в том, что хотя налог за март фактически удержан в апреле, его все равно нужно указывать в строке 070, а не в строке 080 квартального расчета, а строку 080 оставлять пустой. В результате величина по строке 040 должна совпасть с величиной по строке 070. Объясняется такая позиция следующим образом. Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом.
Помогите определиться.

Именно это я и говорила

[kiry]

хи-хи... Не верю!(с)

Почему-то я Вам верю...

И правильно, людям надо доверять, а тем более родному человеку.

[kiry]

А то есть информация, что инспекторы на местах настаивают на другом подходе. Суть его в том, что хотя налог за март фактически удержан в апреле, его все равно нужно указывать в строке 070, а не в строке 080 квартального расчета, а строку 080 оставлять пустой. В результате величина по строке 040 должна совпасть с величиной по строке 070. Объясняется такая позиция следующим образом. Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом.

Не знаю, но мне такой подход кажется нелогичным-для меня "удержано"-это "удержано". А удержание происходит при выплате. А по этой логике и март не выплаченный в апреле-это удержанный, ведь когда нибудь будет выплата-в июне, например и могут быть удержаны-тоже в 70 указывать за 1-й кв?

[saigak]

Не знаю, но мне такой подход кажется нелогичным-для меня "удержано"-это "удержано".

2ндфл за декабрь за год вы как заполняете? ведь удерживаете налог только в январе...

[Ирчик]

2ндфл за декабрь за год вы как заполняете? ведь удерживаете налог только в январе...

у нас на работе зарплату за декабрь выдаем в декабре, соответственно, и НДФЛ удерживаем в декабре

[kiry]

2ндфл за декабрь за год вы как заполняете?

Если к моменту сдачи декабрь выплачен-то указываем, а ежли ни-то ни.
И все же

выплата-в июне, например и могут быть удержаны-тоже в 70 указывать за 1-й кв?

?

[Ирчик]

выплата-в июне, например и могут быть удержаны-тоже в 70 указывать за 1-й кв?

нее, я думаю так: Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.