Исчисление ежемесячных АВ платежей по налогу на прибыли

[Le Counte]

Товарищи, добрый день!

Подскажите пожалуйста, такая ситуация. Компания ООО, ОСНО, зарегистрирована 05.06.2015. , работаем с июля.
Подали декларацию по налогу на прибыль за 9 мес, не заполнили строки 290-340 листа 02. (расчет ежемесяных авансовых платежей).
Раньше с таким не сталкивался, по другим ООО платили раз в квартал и по факту.
Тут же ИФНС выставила требование , что дать пояснения, почему не исчислены ежемесячные платежи на будущие периоды (на 2015 год и на 1 квартал 2016).

Сумма по декларации за 9 мес стоит:
строка 270 - в фед бюджет - 397 рублей
строка 271 - в рег бюджет - 3573 рублей

Как верно исчислить ежемесячные на 4 квартал и на 1 квартал 2016 и что поставить в декларации?
И самый главный вопрос, как платить?

Запутался в конец уже, спасайте!

Спасибо за информацию!

[Январь]

Выручка в каком-то месяце была больше 1 млн.руб.?

Как верно исчислить ежемесячные на 4 квартал и на 1 квартал 2016 и что поставить в декларации?

стр. 290 = стр. 180 из текущей декларации минус стр. 180 из предыдущей декларации
стр. 320 = стр. 290

И самый главный вопрос, как платить?

по 1/3 28.10, 28.11, 28.12, 28.01, 28,02, 28.03

[Le Counte]

Спасибо за разъяснения!
Да, выручка более 1 млн руб, а прошлая НД была УНД (по нулям все, работаем с июля). Значит будет стоять полная сумма.
Только возникает вопрос, что будет после? Проплатим мы вот полгода эти платежи авансовые до марта, а далее?

[Январь]

Только возникает вопрос, что будет после? Проплатим мы вот полгода эти платежи авансовые до марта, а далее?

Будете платить, пока не перестанете быть вновь созданными (4 полных квартала, т.е. до июня 2016 у вас), потом надо смотреть на размер выручки, лимит уже не общих основаниях, чтоб не более 10 млн. в среднем за квартал из расчета четырех кварталов.

[Le Counte]

Понятно! Спасибо большое за оперативную помощь!

[svetaav2012]

ВЫРУЧАЙТЕ, ДРУГИ! Мы были на УСН. С 4 квартала на ОСНО. МЫ-Управляющая компания. Привысили доход в октябре. Как рассчитать прибыль за октябрь. Ума ни приложу.(((

[Январь]

Как рассчитать прибыль за октябрь.

Почему за октябрь? За 4 квартал считать, когда он закончится, разумеется

[svetaav2012]

Почему за октябрь? За 4 квартал считать, когда он закончится, разумеется

Спасибо большое. Возникает еще вопрос: Мы считаем коммуналку (вода, свет, тепло) и наши услуги «Содержание и ремонт жилья». В налоговой мне сказали, что налог на прибыль исчисляется методом начисления. Получается коммуналка-не наши доходы??, а Сод. И ремонт- доход. Еще у нас есть доходы от аренды общего имущества домов. Но если мы начислили аренду и Содер. ремонт, а не в полном размере получили, расходы надо делить : те что по аренде и по содержанию и ремонту???

[МиссисХХХ]

Добрый день! Подскажите, если фирма платила ежем. платежи, т.к выручка превышала 10 млн, а по итогам года при подсчете окажется что выручка меньше (и вроде там до 15 млн собираются поднимать..), то я в 1й квартале все таки должна ежемесячные перечислять а потом перехожу на квартальные или как..?? И нужно ли уведомлять ифнс что фирма потеряла обязанность ежемесячной уплаты.?

[МиссисХХХ]

не могу найти ответа.. надо ли уведомлять налоговую, если организация утратила обязанность платить ежемесячные платежи? и еще в оборотке сумма должна соответствовать декларации или там какая-то корректировка концом года происходит? суммы разные почему-то стоят..

[Январь]

то я в 1й квартале все таки должна ежемесячные перечислять а потом перехожу на квартальные или как..??

Все равно должны

И нужно ли уведомлять ифнс что фирма потеряла обязанность ежемесячной уплаты.?

Не нужно уведомлять. Просто в очередной декларации (а это будет декларация за 1 квартал 2016) не начисляете ежемесячные авансы

и еще в оборотке сумма должна соответствовать декларации или там какая-то корректировка концом года происходит? суммы разные почему-то стоят..

Причину разницы надо выяснить. Суммы сами не встают, их кто-то ставит

[МиссисХХХ]

Январь, попутный еще вопрос, подали декларацию за 9 мес, строи 320-340 не заполнили, но платежи за 1 квартал должны быть ежемесяч., если не подавать уточненку, но заплатить в 1 квартал авансы за каждый месяц. можно так? насчет вопроса по оборотке, получается, что начисления один в один с декларацией должны идти?? там суммы вообще разные, идет кварталом начисление, следующим месяцем сторно... я думала может это какие-то особенности при ежемесячных выплатах..

[Январь]

подали декларацию за 9 мес, строи 320-340 не заполнили

Если раздел 1.2 сдали, то начисления в налогой пройдут, и уточненка не обязательна

насчет вопроса по оборотке, получается, что начисления один в один с декларацией должны идти??

Возможны варианты. Кто-то начисляет ежемесячные авансы в учете, кто их только платит. Кто-то вообще начисляет налог на прибыль ежемесячно и да, могут быть сторнирования, кто-то применяет ПБУ 18
Вы должны разобраться, что у вас там происходит.

[МиссисХХХ]

Январь, спасибо большое за помощь!

[Lepo]

Январь, извините вопрос почти дублируется, но мне не понятно - мы подали декларацию за 9 мес, строки 290-340 по авансам на 4 кв/15 и 1 кв/16 не заполняли так как лимит не был превышен, раздел 1.2 тоже не подавали (только раздел 1.1), но в 4 квартале в конце декабря лимит 40 млн можем превысить, т.е. ав.платежи за 1 квартал должны быть ежемесячные, что же нам, в январе 2016 г подавать уточненку по прибыли за 9 месяцев, и все уточнение будет заключаться в заполнении строк 320-340 и заполнении раздела 1.2 для 1 квартала 2016года??

[Шерочка]

Январь, извините вопрос почти дублируется, но мне не понятно - мы подали декларацию за 9 мес, строки 290-340 по авансам на 4 кв/15 и 1 кв/16 не заполняли так как лимит не был превышен, раздел 1.2 тоже не подавали (только раздел 1.1), но в 4 квартале в конце декабря лимит 40 млн можем превысить, т.е. ав.платежи за 1 квартал должны быть ежемесячные, что же нам, в январе 2016 г подавать уточненку по прибыли за 9 месяцев, и все уточнение будет заключаться в заполнении строк 320-340 и заполнении раздела 1.2 для 1 квартала 2016года??

Если лимит не был привышен, о каких авансах на 1-й квартал идет речь. Авансы на 1-й квартал платятся такие же. как и в 4-ом.