Подскажите, пожалуйста, по поводу учета НДС при перемещении товара
в розничную торговлю. Организация является плательшеком ЕНВД.
Мои действия (исключительно докумментами):
1. Приходуется товар на оптовый склад, НДС не включается в стоимость:
дт.41.1 - кт.60.1 = сумма без НДС
дт.19.3 - кт.60.1 = сумма НДС
дт.Н02.02.1 = сумма без НДС
дт.ЗПК.20.Б = сумма без НДС
дт.ЗПК.20.Н = сумма НДС
2. Оплата товара:
дт.60.1 - кт.51 = вся сумма (в т.ч. НДС)
3. Перемещение товара в розничный склад, НДС включается в стоимость:
дт.41.2 - кт.41.1 = сумма без НДС
дт.41.2 - кт.19.3 = сумма НДС
дт.Н02.02.2 - кт.Н02.02.1 = сумма без НДС
Из второй проводки третьего действия видно, что выделенный НДС
включается в стоимость товара.
Но при формировании книги покупок программа все-равно пытается списать
на сч.68.2 НДС по всей оплаченной сумме, не принимая во внимание то, что
часть выделенного НДС была перенесена на стоимость.
Почему так происходит? Возможно я не правильно понимаю механизм учета
НДС, подскажите, пожалуйста.
P.S. что интересно, если сразу после перемещения отсторнировать суммы,
соответствующие перемещаемому товару, по счетам ЗПК.20.Б и ЗПК.20.Н и
провести оплату и формирование книги покупок в следующем месяце, то на
сч.68.2 будет списана сумма за вычетом перемещенного товара (что и
ожидается), а если в текущем месяце - без учета перемещенного товара.
Интересно, в чем причина?
