Дата приема-передачи ОС (техники) и дата продажи в ПТС разные..

[Триголосова]

Добрый день! прошу помощи:
организация на ОСНО заключило договор купли-продажи экскаватора. Акт приема-передачи подписан, счет-фактура получен. оплаты не было, т.к. планируется оформлять с этим контрагентом взаимозачет (работаем с ним по двум договорам). НО!!! ПСМ они нам до сих пор не передали, т.к. техника оказалась с обременением в банке. Из-за бюрократических проблем в банке (Юникредит кстати) до сих пор оно не снято.. а мы уже заявили вычет по НДС, а наш поставщик соответственно реализацию показал. В итоге весь НДС прошел в 3 квартале, а дата перехода права собственности в ПСМ будет 4 квартал. Вопрос: имели ли мы право подавать НДС к возмещению в 3 квартале? Думаю, что налоговая при камеральной проверке просто может пробить гос.номер транспортного средства и увидит, что экскаватор до сих пор числится не за нами, а за поставщиком. Может надо самостоятельно сдать корректировку и снять этот НДС с вычета? а потом заявить уже в 4 квартале по мере того, как на руках будет ПСМ с конкретной датой?

[mvf]

а дата перехода права собственности в ПСМ будет 4 квартал

А какое отношение этот ПСМ имеет к праву собственности?

[ZloiBuhgalter]

В договоре купли-продажи момент перехода права собственности как-то оговорён?

[Триголосова]

переход права собственности в момент подписания акта-приема-передачи

[mvf]

переход права собственности в момент подписания акта-приема-передачи

Тогда в чем вопрос-то?

[Триголосова]

в ПСМ до сих пор владельцы не мы, а продавец. это меня и смущает.

[mvf]

Ну посмущает-посмущает и перестанет. На праве это никак не отразится.

[Триголосова]

если налоговая будет проводить камералку, сделает запрос в ГАИ и увидит, что техника до сих пор не снята с учета у продавца, т.е. числится за ним. возможно это будет основанием для отказа в вычете...скажут что фактически реализация не произошла, сделка притворна и т.д.

[Триголосова]

не знаю как проходят камералки в других регионах, но в Волгограде проверяют ВСЕ, всю цепочку от первичного продавца до конечного покупателя. вызывают на допросы главбухов и директоров.. поэтому я уже думаю наперед, где у них будет повод отказать в вычете по НДС.

[ZloiBuhgalter]

в ПСМ до сих пор владельцы не мы

К договору купли продажи, к которому и применяется понятие "НДС" , это не имеет никакого отношения.

[ZloiBuhgalter]

. возможно это будет основанием для отказа в вычете.

1. слово "возможно". Не ищите проблему там где по НК её нет.

2. Бред. Любой суд отправит бредящего лечиться в больницу.

[Триголосова]

к сожалению налоговая очень часто бредит.. проверка контрагентов на добросовестность тоже не особо соответствует НК, однако налоговая требует ..

[ZloiBuhgalter]

однако налоговая требует ..

Она много чего требует. Ну и что?
Короче: вычет - это ПРАВО, а не обязанность.
Исходя из этого и пляшите.

[Триголосова]

хочешь не хочешь, а под их дудку плясать приходится.

[ZloiBuhgalter]

, а под их дудку плясать приходится.

1. Про суды я рисовал.
2. Нет такого требования в НК. (на счёт ПТС)