Резерв по сомнительным долгам в НУ и БУ

[Sweetmeat]

На конец 2004 года был сформирован резерв по сомнительным долгам, но по моей неопытности он был показан только по налоговому учету. Тоесть я отразила его в декларации по налогу на прибыль, а в балансе и отчете о прибылях и убытках он у меня не прошел, ошибку обнаружила только сейчас . Подскажите что в этом случае можно сделать??????

[Rh]

Если в учетной политике для БУ вы не прописали этот резерв, то никакой ошибки нет.

[Sweetmeat]

В том-то и проблема, что прописан и весь год отражался восстаноленый резерв через Д63 К91,1. А в конце периода был создан еще один по Д91,2 К63, а проводки не прописаны.

[Rh]

Просто бухгалтерскую справку сделайте, что было неправильно. В следующем балансе измените показатели на начало года (прибыль -, резерв +). В старой отчетности (за 2004, 1-й кв.2005) менять ничего не надо.

[Sweetmeat]

извините пожалуйста за глупый вопрос, бухгалтерскую справку мы оставляем у себя, никуда не предоставляем?

[Rh]

Никуда. В пояснительной записке к отчетности (если делаете) за 2005 надо будет еще написать, почему менялись входящие остатки.

[Sweetmeat]

Спасибо большое))))))))