Новая фирма с производством

[Аноним]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Новая фирма на УСН (15%) Вид деятельности производство с последующей оптово-розничной продажей. Есть несколько вопросов, которые хотелось бы обсудить с вами.
1. Сотрудник закупил производственные материалы за свой счет в рознице. Предоставил заявление о возмещении и товарные чеки без чеков ККМ. Возможно ли отразить в бухучете такое поступление ТМЦ и принять на расходы по УСН в момент возмещения сотруднику, если нет подтверждения о том, что продавец применяет ЕНВД?
2. Сотрудник закупил материалы (печать, штамп) также за свой счет в рознице. Есть заявление от него, товарный чек и чек ККМ. Можно ли в данном случае принять на расходы?
3. Сотрудник закупил производственные материалы в рознице с доставкой (экспедиторская за вознаграждение). Из документов есть товарный чек, квитанция к заказу на доставку (на физлицо) и два чека ККМ (доставка и материалы). Деньги за товар принимал экспедитор, чек ККМ выбит от его лица. Было желание вообще не проводить доставку, но оплата материалов привязана к ней чеком ККМ. Достаточно ли документов, чтобы провести это в бухучете и учесть для УСН хотя бы стоимость материалов?
4. Во всех этих случаях НДФЛ не возникает у сотрудника, т.к. есть документы. Верно ли?
5. Учредитель по доверенности принял у поставщика ТМЦ (оформлены тн и счф на фирму) и свои личные средства внес в оплату. Есть только ПКО (без ККМ), где указана фирма плательщик через учредителя. Если заключить договор займа с учредителем и письмо о том что фирма просит оплатить за материалы, то в какой момент такие расходы можно признать для УСН? В момент возврата займа? В КУДИР будет номер платежки по возврату займа? А что тогда в содержании операции?
6. Каким документом обосновать списание материалов в производство? Состав готовой продукции где-нибудь должен быть закреплен?

[knp]

1. Сотрудник закупил производственные материалы за свой счет в рознице. Предоставил заявление о возмещении и товарные чеки без чеков ККМ. Возможно ли отразить в бухучете такое поступление ТМЦ и принять на расходы по УСН в момент возмещения сотруднику, если нет подтверждения о том, что продавец применяет ЕНВД?

Да. Нет такого понятие "подтверждение покупателю ЕНВД". У вас есть товарный чек с суммой, которую вы по оплате принимаете в расходы.

2. Сотрудник закупил материалы (печать, штамп) также за свой счет в рознице. Есть заявление от него, товарный чек и чек ККМ. Можно ли в данном случае принять на расходы?

Да.

3. Сотрудник закупил производственные материалы в рознице с доставкой (экспедиторская за вознаграждение). Из документов есть товарный чек, квитанция к заказу на доставку (на физлицо) и два чека ККМ (доставка и материалы). Деньги за товар принимал экспедитор, чек ККМ выбит от его лица. Было желание вообще не проводить доставку, но оплата материалов привязана к ней чеком ККМ. Достаточно ли документов, чтобы провести это в бухучете и учесть для УСН хотя бы стоимость материалов?

Да.

4. Во всех этих случаях НДФЛ не возникает у сотрудника, т.к. есть документы. Верно ли?

Да, при наличии документа "авансовый отчет" с суммой, равной той, которую выдали на руки сотруднику дохода не возникает.
Да собственно, дохода не возникает даже если сотрудник и не отчитался. Поглядите решения судов на эту тему.

то в какой момент такие расходы можно признать для УСН?

Расходы? Вы хотите принять в расходы с/с ТМЦ, которыми вам помогли?

6. Каким документом обосновать списание материалов в производство?

требование-накладная; http://mvf.klerk.ru/blank/m11.htm

Состав готовой продукции где-нибудь должен быть закреплен?

Нет, но можно сделать для удобства учета спецификацию.

[Аноним]

Спасибо за ответ.

Да, при наличии документа "авансовый отчет" с суммой, равной той, которую выдали на руки сотруднику дохода не возникает.
Да собственно, дохода не возникает даже если сотрудник и не отчитался. Поглядите решения судов на эту тему.

По сути это же не является подотчетом. Деньги не выдавались заранее. Разве недостаточно заявления от сотрудника на возмещение расходов с приложением товарных и кассовых чеков?


Расходы? Вы хотите принять в расходы с/с ТМЦ, которыми вам помогли?

Деньги же будут возвращены учредителю. Только по договору займа, в котором будет прописано, на что займ (оплата третьему лицу)

[knp]

По сути это же не является подотчетом. Деньги не выдавались заранее. Разве недостаточно заявления от сотрудника на возмещение расходов с приложением товарных и кассовых чеков?

Нет. Есть документ "авансовый отчет" к нему прикладываются заявления, чеки и т.п.

Деньги же будут возвращены учредителю. Только по договору займа, в котором будет прописано, на что займ (оплата третьему лицу)

Чтобы не усложнять схему лучше получите ДС от учредителя, затем получите ТМЦ, оприходуете его авансовым отчетом, выдайте ДС по авансовому отчету (расчитайтесь за покупку) и тогда не будет проблем с КУДиР.

[Аноним]

Нет. Есть документ "авансовый отчет" к нему прикладываются заявления, чеки и т.п.


Чтобы не усложнять схему лучше получите ДС от учредителя, затем получите ТМЦ, оприходуете его авансовым отчетом, выдайте ДС по авансовому отчету (расчитайтесь за покупку) и тогда не будет проблем с КУДиР.

Учредитель же не сотрудник. От него можно авансовый отчет принимать?

[knp]

Учредитель же не сотрудник. От него можно авансовый отчет принимать?

Есть указание о ведении кассовых операций от ЦБ РФ. Там есть пункт 6.3. В нем указан работник. Далее некоторые пугаются и считают, что только работник может получить ДС. Но прямого запрета на выдачу ДС другому лицу нет. (и тут начинаются споры, которые мы пропустим) Думайте сами

[Светлана Крым]

Доброго дня! Подскажите, пожалуйста, ситуация, на производстве жидкого мыла, произвели 1200 бутылок 5 л жидкого мыла, но у меня на остатка 1088 шт 5л бутылок и этикеток на бутылки закуплено было 400 шт, как мне потом списать приобретенные бутылки и этикеты на доукомплектацию произведенной продукции? Или нужно сделать более поздним числом отчет по производству, чтоб вошли материалы на производство мыла?

[Просто человек]

Светлана Крым, списать на доукомплектацию не получится.

[Просто человек]

Светлана Крым, более поздним числом списать тоже не получится, так как у вас должны быть утверждены нормы списания на единицу готовой продукции.

[Светлана Крым]

Понятно, значит перебить данные на требования-накладные и отчет за смену, чтоб вошли документы от поставщиков. Спасибо за ответ!