При расчете за квартал входного НДС ,принимаемого к вычету,получается ,что доля выручки от облагаемых НДС операций в общей сумме выручки составляет 99,8 %,и только 0,2% процента в общей сумме выручки составляет доля выручки от необлагаемых НДС операций (полученных процентов по предоставленным займам). В данном случае нужно распределять НДс или можно полностью принять к возмещению?
Смотреть нужно расходы, а не доходы.
Best regards, Михаил
расходы то наверное тоже не более 5%?
посчитайте
.......принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения, и с учетом особенностей, установленных пунктом 4.1 настоящей статьи.
Налогоплательщик вправе не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг),
Если работаете в 1С Бухгалтерия, то в ней распределение НДС по косвенным расходам автоматом делается. Если в учетной политике прописано правило 5%, то исходить надо из него.Сообщение от Аноним
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
вот это загадочное "расходы по займам". а какие они могут быть? есть у кого-то пример? допустим, мы продаем какой-то товар. и вдруг выдали раз в пятилетку займ юр.лицу. ну какие расходы? 0,000001 з/п буха, что оформила бумаги? 0,0001 от затрат на электроэнергию? 0,00000001 от амортизации компа? 0,00001 от аренды? не понимаю. кто бы хоть просветил.
В УП, указываете % по займам являются внереализационными доходами (расходами), расходы по займам не являются предметом для распределения (сохраняется правило 5%).
Аноним, поэтому Вам не надо ничего распределять!
А что это такое?
А если не указывать это в УП - чем они будут "являться"?
Best regards, Михаил
Вот, цеплялка!Михаил , если я и пропустила слово%, то суть то остаётся. А если не указывать в уп , к чему относятся % , то это глупо, не знаю, как у вас, описан метод разделения дохода по видам, но у нас описан раздельный учёт по осн.деятельности и не. Поэтому чем цепляться к моим словам, лучше напрягитесь и об,ясните.
Абалдеть! В НК написано черным по-русски: %% - это внереализационный доход/расход. И Вы хоть упишИтесь в своей УП о чем угодно, сути это не изменит.
Кому? Аноним и без объяснений понимает, что это маразм. Если Вы этого не понимаете - вот сами и объясняйте.
Best regards, Михаил
*** Абалдеть! В НК написано черным по-русски: %% - это внереализационный доход/расход. И Вы хоть упишИтесь в своей УП о чем угодно, сути это не изменит.
нет, ну, ты только посмотри на этого умника, Карл! он ведь числа 21 и 25 не различает! нет, Карл, я, конечно, понимаю, что с виду они похожи ... но ведь это только с виду! если же присмотреться, - ничего общего, ни-че-го-шень-ки! а он этого не видит и не понимает. вспомни, Карл, сколько мы потратили времени и сил, сколько ночей не спали, сколько тягот, невзгод и лишений выстрадали, в каких муках родили эту нетленку:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
15) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним ...
и всё напрасно ... всё зря ... мне грустно, Карл!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием