Требование из налоговой по прибыли

[МарияГБ]

Здравствуйте!
Получила требование из налоговой: подтвердить правомерность заполнения стр. 204 Прил.№2 к листу 02 при отсутствии данных по стр.102 Приложения "1 к листу 01.
Ситуация моя такая: в стр. 204 я отметила ст-ть списанного из НУ и БУ двигателя (ОС)20тр. (есть приказ, собрана комиссия была - утвердили списать, т.к. он полностью вышел из строя, оставлен акт).Не понимаю, что я должна отразить в стр. 102??Позвонила в налоговую, инспектор говорит: "по смыслу логично поставить эту сумму в стр 204, и ничего не отражать в стр 101, но из-за этого вы попадаете в выборку...,так что уберите эту сумму из стр. 204 и оставьте просто в стр.200 (внереализационные расходы всего) и сдайте уточненку нам.
А я думаю, почему сдавать уточненку, если все правильно заполнено....и 1с8 автоматом мне в декларации 204-ю заполняет...что делать?

[olga-osina]

по смыслу, если двигатель списали, должны были металлолом оприходовать

[МарияГБ]

...что приходовать, если мы его выкинули....

[olga-osina]

так не надо было выкидывать, надо сдать.
может там запчасти какие были годные

[ZloiBuhgalter]

У меня вопрос: двигатель почему как ОС учтён? (Дело не в стоимости, дело в принципе.)
Он у вас от чего?
Только у авиации и судов(корабли), двигатели учитываются как отдельные инвентарные объекты. ( http://mvf.klerk.ru/zakon/mf91n_241210.htm - п.10 с "Примером" )

[МарияГБ]

так не надо было выкидывать, надо сдать.
может там запчасти какие были годные

Ну не мне же решение по данному вопросу принимать...это уж комиссия решила.

[МарияГБ]

У меня вопрос: двигатель почему как ОС учтён? (Дело не в стоимости, дело в принципе.)
Он у вас от чего?
Только у авиации и судов(корабли), двигатели учитываются как отдельные инвентарные объекты. ( http://mvf.klerk.ru/zakon/mf91n_241210.htm - п.10 с "Примером" )

Это двигатель алмазного сверления и стойка к нему. Все это списали и выкинули.

[ZloiBuhgalter]

Это двигатель алмазного сверления и стойка к нему. Все это списали и выкинули.

Когда хоть купили-то?

[ZloiBuhgalter]

Ну не мне же решение по данному вопросу принимать...

Вам, вам. Ибо прогибаться под ФНС вам придётся.

.и 1с8 автоматом мне в декларации 204-ю заполняет.

А с какого бодуна вы решили что 1С это истина в последней инстанции?

[МарияГБ]

Когда хоть купили-то?

август 2011

[ZloiBuhgalter]

август 2011

В налоговом учёте оно у вас в расходы сразу должно было уйти, раз стоимость 20000 деревянных. ( с 2006 года, на сколько я знаю,
железо в НУ не дороже 20000 р. (а с 2011 г. не дороже 40000) не является амортизируемым ( статья 256 п.1 НК РФ) ) ).
Так что тут не 1С виновата, а тот кто оприходовал это железо как ОС и не верно отразил его в налоговом учёте.

[ZloiBuhgalter]

Вы имели право учесть его как ОС в БУХГАЛТЕРСКОМ учёте (если не учитываете дешевые ОС как МПЗ), но никак не в налоговом.

[МарияГБ]

В налоговом учёте оно у вас в расходы сразу должно было уйти, раз стоимость 20000 деревянных. ( с 2006 года, на сколько я знаю,
железо в НУ не дороже 20000 р. (а с 2011 г. не дороже 40000) не является амортизируемым ( статья 256 п.1 НК РФ) ) ).
Так что тут не 1С виновата, а тот кто оприходовал это железо как ОС и не верно отразил его в налоговом учёте.

так у него первоначальная стоимость была 52000... вот его на 01 и поставили,амортизировали,платили имущество,а сейчас выкинули,а остаточную ст-ть я поставила в 204

[ZloiBuhgalter]

остаточную ст-ть я поставила в 204

А остаточную списывать сразу нельзя в НУ.
Вы разве не знали?

[ZloiBuhgalter]

В принципе, 204 строка , да это ликвидация ОС. Тут не убыток от продажи.
Ну тогда ищите задним числом акт, о невозможности принятия оставшихся железяк в качестве металлолома.

[МарияГБ]

В принципе, 204 строка , да это ликвидация ОС. Тут не убыток от продажи.
Ну тогда ищите задним числом акт, о невозможности принятия оставшихся железяк в качестве металлолома.

"Для целей налогообложения доходы и расходы от ликвидации основных средств включаются в состав внереализационных. При этом учет расходов от ликвидации производится единовременно (кроме случаев получения убытков). " у меня так же получается....

[МарияГБ]

Вот как лучше сделать: сдать уточненку,как мне инспектор посоветовала и не париться. или же написать пояснение и приложить приказы и акты,что у нас это ликвидация....?

[ZloiBuhgalter]

и не париться. или же написать пояснение и приложить приказы и акты,что у нас это ликвидация....?

Кроме актов, показать оценку стоимости металлолома (пригласите оценщика из фирмы что скупает железо) и сравнить стоимость вывоза железа туда где его примут по этой цене.