Оформление первичных документов от газовой компании

[наталья_1987]

Всем привет! Подскажите пожалуйста, знающие бухгалтера.Вопрос следующий:Мы построили собственную котельную для нужд организации.Получили тн на поставку газа, а в ней прописан сам товар газ и транспортировка газа.т.е выписали 1 накладную на товар и на услугу в одном док-те, также 1 счет-фактура на все. как быть в данной ситуации?запрашивать отдельно акт? но вроде газовщики должны отображать в 1 доке и газ и передачу газа до потребителя.как быть?и следующий вопрос-как отнести эти затраты? газ на 10, а услуги сразу на 23?или увеличить стоимость газа за счет услуг по транспортировке?раньше было дизтопливо, так его на10, а там как-то перекомплектовывали в тепло, короче какая-то сложная схема, подскажите пожалуйста кто с этим работает, как нам оформить доки и правильно отнести на затраты

[Из далека]

В ПБУ 5/01 в пункте 6 прямо говорится, что в фактическую себестоимость МПЗ включаются затраты за услуги транспорта по доставке материально-производственных запасов до места их использования.

[наталья_1987]

в накладной указан газ 1000м3 стоимостью 1000руб, 2 позиции услуг о транспортировке на сумму 200руб, следовательно мы приходуем и отражаем в программе газ 1000 м3 на сумму 1200?т.е цена 1м3 будет 1.2руб? и не надо в программе отражать отдельно услуги?правильно я понимаю?

[Из далека]

Если у вас принят вариант учета без 15 счета, то все сразу и ставьте на 10 счет. Там еще ПССУ или ее эквивалент должен быть выделен в товарной накладной. А в случае перерасхода - цена с применением коэффициента, что тоже является элементом цены.