Расчеты с агентом. Правильные проводки.

[Мария Тр]

Организация занимается дистанционными продажами.
Покупатели делают предоплату через агента (он-лайн)
Ежемесячно агент предоставляет отчет о переводах, а деньги перечисляет нам уже на вычетом своего вознаграждения.

Ситуация: Покупатель оплатил нам 100.000 через агента.

1. Поступление денег на р/с / Документ - банковская выписка / Д 51 К 76.АГ - 90.000 (запись в КуДир 90.000)
2. Поступление отчета от агента / Документ - Отчет комиссионера/агента о продажах /
76.АГ - 62.01 - 10.000 (удержано комисс. вознагр.)
62.01 - 90.01 - 90.000 (отражена реализация)
26 - 76.АГ - 10.000 (списано в расходы комисс. вознагр.)
(запись в КуДир 10.000)

Вроде все так. Но! Документом "отчет комиссионера" мне не нужно показывать реализацию товара.
Я ее потом делаю через обычную расходную накладную. Т.к. эти 100.000 - это только предоплата в денежном эквиваленте. Агент ничего не продает за нас, просто получает деньги. И потом у покупателя будет доплата 100.000 или 200.000 и возможно уже не через агента, а наличными через кассу, или напрямую на р/счет.

Как все сделать правильно? Мне кажется я не так заполняю отчет комиссионера.
Возможно мне вообще не нужно его заполнять?

[Мария Тр]

Забыла указать, что в "отчете комиссионера" вместо автоматического 60.01 и 62.01 указываю 76.АГ

[Аноним]

Реализация не 90, а 100. В расходы вознаграждение 10.

[Мария Тр]

Реализация не 90, а 100. В расходы вознаграждение 10.

Правильно 100, опечаталась.
Но сути не меняет.

Меня смущает проводка 62.01 - 90.01 (должна ли она вообще быть?)
Я делаю отгрузку через обычную расходную накладную, например на 300.000
Отгрузка сформирует проводки:
90.02 - 41 (списана себестоимость товара) - 150.000
62.01 - 90.01 (отражена реализация) 300.000 (!!!!!) И тут реализация уже на полную стоимость товара.
Тогда вопрос зачем там мне проводка? Получается на 90.01 много идет

[Аноним]

Именно так в б/у отражается реализация и работает сч. 90.