Сальдо на 19 счете

[Helper-2005]

Воспрос по ОСНО. Я последнее время все больше с УСНО работаю - поэтому немного туплю...
"Причесываю", т.е. привожу в божеский вид баланс чужой фирмы. Бухгалтер уволилась, фирма готовится к ликвидации.
На 19 счете уже несколько лет висит дебетовое сальдо в неск. тысяч. Насколько я вижу (из раскопок-распечаток по счетам), оно образовалось, когда при оплате поставщикам и получении товара делались проводки Д19 К60, но счет-фактура поставщиком предоставлен не был. Соответственно, в книгу покупок эти суммы не попадали и на 68.2 не списывались.
Вопрос: что делать теперь? Могу я сделать проводку Д84 К19 на эту сумму? На основании какого документа? Или есть другой путь?

[Январь]

Могу я сделать проводку Д84 К19 на эту сумму?

ИМХО 84 трогать некорректно, надо на 91 сначала. Основание - бухгалтерская справка. Налогооблагаемую базу по прибыли не уменьшает.

[Helper-2005]

Январь, спасибо за участие!
А что в бух. справке писать? И где это отразить во 2-ой форме?

[Helper-2005]

У меня еще вопросы за ночь накопились
Уваж. клерки, а как вы обычно поступаете в таких случаях - когда товар поступил и оплачен, но сч/фактура от поставщика не получена ???
Бывает ли у вас "зависшее" сальдо на 19 счете, откуда оно возникает и куда потом девается?

[Andyko]

А что в бух. справке писать?

А что, не малое предприятие? А то бы ничего не писать...

[Mic1]

Если сч/ф должен быть, мы его выбиваем. Сначала хотя-бы по факсовую копию.

[Helper-2005]

Mic1, а если выбить не удалось? Чисто теоретически - что надо делать?

[Helper-2005]

А что, не малое предприятие? А то бы ничего не писать...

Andyko, вы о чем? Поподробнее, плиз!

[Andyko]

Малые предприятия вроде как не обязаны пояснительных записок к балансу делать. По моему, и все формы, кроме 1 и 2, тоже.

[Helper-2005]

Andyko, речь не о поянс. записке к балансу, а о бух. справке - как доке, на осн. которого списать сальдо. Исправительные проводки типа

[Andyko]

Уяснил

[Mic1]

Mic1, а если выбить не удалось? Чисто теоретически - что надо делать?

Я бы сделал, как Январь.

Но опять таки. Если Вам отгружают товар с НДС, то сч/ф - обязательно должен быть выписан и передан Вам. Отсутствие сч/ф- ненормальная ситуация.

[Helper-2005]

Mic1, добавлю - это случилось 2 года назад
Обнаружено недавно. Мною

[Andyko]

Отсутствие сч/ф- ненормальная ситуация

Ну или приблизиьельно приравненная к ситуации, когда вычет по имеющемуся СЧФ невозможен. И тогда все равно

Я бы сделал, как Январь

[Январь]

Ситуация, естественно, ненормальная, но постоянная. Или не дадут, или дадут такую, что вычета по ней точно не получится. За крупные суммы за бьюсь "насмерть", а мелкие потихоньку списываю.
В бух. справке пишу что-то такое "по дебету счета 19 выялены суммы НДС, по которым поставщиками счета-факруы не предъявлены. Списать эти суммы д 91-2 к 19."
Во 2-й форме по 130 строке. Возможно, я не права...
Ну и если ПБУ 18/02 применять, то постоянное налоговое обязательство получается.

[larisel]

на счетах фактуры сейчас нет печати,я бы посоветовала если не выбили с поставщиков, то сделать самим, и проблема решена- к зачету ндс.

[Helper-2005]

Январь, спасибо за подробный ответ!
larisel, 2 года назад - были печати еще, если мне память не изменяет
И с уточненками по НДСу возиться - не хочется совсем...

[larisel]

У меня еще вопросы за ночь накопились
Уваж. клерки, а как вы обычно поступаете в таких случаях - когда товар поступил и оплачен, но сч/фактура от поставщика не получена ???
Бывает ли у вас "зависшее" сальдо на 19 счете, откуда оно возникает и куда потом девается?

я ответила на этот вопрос.

[Helper-2005]

larisel, понятно. Спасибо!