Налоговое требование - развейте сомнения

[Аноним]

Подскажите ,ведь при УСН 15% - доходы в целях налогообложения признаются кассовым методом?
Т.е. , если я отгрузила товар на 1 500 000, а оплату не получила в текущем году, то в ф.2 я отражаю выручку 1 500 000 (метод начисления), а в декларации УСН - нет?

Пришло требование из налоговой о предоставлении расхождений по выручке между декларацией УСН и ф.2. ( в Отчете о прибылях и убытках выручка на 1 500 000 больше). В реалии имеет место быть задолженность покупателя - поэтому так. А я вот что-то засомневалась и стушевалась - права ли я, не отразив доход в декларации УСН...
И ,кстати, если права - этот покупатель до сих пор не погасил долг и мы подали на него в суд о взыскании задолженности. Надо ли упоминать об этом в пояснениях?

[mvf]

Подскажите ,ведь при УСН 15% - доходы в целях налогообложения признаются кассовым методом?
Т.е. , если я отгрузила товар на 1 500 000, а оплату не получила в текущем году, то в ф.2 я отражаю выручку 1 500 000 (метод начисления), а в декларации УСН - нет?

Кассовым.
В декларации - нет.

[Аноним]

Кассовым.
В декларации - нет.

Т.е. у меня все правильно??!!! )))

А по второй части вопроса подскажите - указывать в пояснении ,кто должник и что мы с ним судимся?

[Старый ворчун]

Т.е. у меня все правильно??!!! )))

А по второй части вопроса подскажите - указывать в пояснении ,кто должник и что мы с ним судимся?

не надо

[Аноним]

не надо

А должников называть поименно и посуммно надо? Все-таки сумма расхождения не маленькая...

[Аноним]

Еще вопрос - если товар получен от поставщика,оплачен поставщику, отгружен покупателю, но оплата от покупателя не поступила - сумму отгруженного товара мы можем учесть как расход в целях налогообложения или нет?

[Над.К]

Можете

[бух2007]

А должников называть поименно и посуммно надо?

Можно просто ответить, что в БУ и НУ разный порядок учета выручки, в связи с чем данные ф.2 не могут соответствовать данным декларации.

[Старый ворчун]

А должников называть поименно и посуммно надо? Все-таки сумма расхождения не маленькая...

"На ваш № ... сообщаю:

1. Камеральная налоговая проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (см. ст. 88 НК РФ).

2. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (форма по КНД 1152017), составляется в соответствии с главой 26.2. НК РФ, а отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002) - на основании положений по бухгалтерскому учету. "

[Аноним]

Можно просто ответить, что в БУ и НУ разный порядок учета выручки, в связи с чем данные ф.2 не могут соответствовать данным декларации.

Вот такая фраза нормально будет?:
Расхождение вызвано тем, что учетной политикой организации предусмотрен учет выручки для целей Бухгалтерского учета методом начисления , налоговый же учет, согласно НК РФ ведется кассовым методом .

Что скажете?

[Над.К]

Очень хорошо. Достаточно для отписки на дурацкий вопрос. Ведь это чистая правда

[Аноним]

А вот вопрос. В электронной отчетности есть функция "Сформировать квитанцию о приеме" - понтяное дело формирую и отправляю. И есть функция "Сформировать ответ на требование". Сие действо подразумевает формирование отписи и присоединение документов в формате pdf и xml Я в принципе ничего прикладывать не намерена и опись составлять тоже вроде не из чего. Стандартная отписка на дебильный вопрос.
Можно же ответить налоговой обычным письмом с вложенным вордовским файлом с письмом-пояснением? Или у ФНС стандартно надо опись и прочую ересь лепить?
Раньше вроде требования приходили без функции "Сформировать ответ на требование". Техподдержка Астрал-отчета говорила,что значит так сформирован запрос самой налоговой,что отвечать надо обычным письмом. А тут получается извратиться надо? Или не обязательно?

[бух2007]

Можно же ответить налоговой обычным письмом с вложенным вордовским файлом с письмом-пояснением?

Я так делаю. Причем даже вложенный файл с письмом не всегда креплю.

[Аноним]

Фу, спасибо!
Ответила обычным письмом им. А то уж и в pdf эту муть переделала - пишет мне "неизвестный тип документа" и не пропускает!
Видимо, хотят накладные и счф узрить, дабы пояснить несоответствие того, что соответствовать не обязано.

Очнулись с декларацией и балансом за 2014,когда уже 2015 сдавать пора скоро.

[vika-s]

Расхождение вызвано тем, что учетной политикой организации предусмотрен учет выручки для целей Бухгалтерского учета методом начисления , налоговый же учет, согласно НК РФ ведется кассовым методом .

Извините за глупый вопрос, не могу найти в законе о бухучете, что учет выручки методом начисления. Подскажите пож-та, статью закона.
(Нам тоже прислали такой же запрос)

[Над.К]

vika-s, вообще-то это в ПБУ написано.