Уважаемые форумчане прошу Вашей помощи!
Ситуация такая...
Есть договор на реставрацию архитектурного объекта, являющегося памятником культурного наследия. Данная сделка освобождается от НДС на основании пп. 15 п. 2 ст. 149 НК РФ. Все док-ты, подтверждающие это, есть.
В бухгалтерском и налоговом учете совершена ошибка - учет велся с НДС, была выставлена сч-ф. За 3 кв. 2015 г. сдали декларацию, заплатили налог.
Как исправить ситуацию? Нужно сделать корректировку реализации и выставить исправленную сч-ф 3-им кварталом (общая сумма сч-ф не меняется, меняется ставка НДС), аннулировав исходную сч-ф в Книге продаж за 3 кв., аннулировать сч-ф в Книге покупок и включить НДС в расходы, подать уточненки за 3 кв. по НДС и налогу на прибыль, просить возврата ндс на р/сч и доплатить налог на прибыль.
Как правильно: исправление сч-ф или корректировочная сч-ф и в каком периоде (3 или 4 квартал) делать исправления?
Помогите, пожалуйста!
