Исправление ошибки прошлого периода.

[Натик82]

Здравствуйте!
Прошу совета, как исправить следующую ошибку. ОСНО.
в 2012 году в связи с переносом данных с 1с 8.2. в 1с 8.3.
не было введено начальное сальдо К по счету 77 (ОНО).
далее в этом же году, данное ОНО погашается
Д 77 К 68.04.2 (ПБУ 18 применяем)
и по счету 77 зависло красным кредитовое сальдо.

Как правильно сейчас исправить эту ошибку?
Д 99 К 77 ? и как это будет выглядеть в НУ?
я боюсь, что такой ручной проводкой, потом не смогу правильно сделать реформацию баланса.
Буду благодарна за советы.

[knp]

В НУ ВР и ПР не отражаются, так как для целей 25 НК РФ ПБУ 18/02 не применимо.
ПБУ 18/02 отражает в БУ учет расчетов по налогу на прибыль и все. То есть затрагиваются Ф1 и Ф2.

77 - пассивный счет, который отражается в пассиве баланса. Как вы ухитрились решить балансовое уравнение в 2012-2013 годах????
Если сальдо 77 не было отражено, то актив также уехал на такую же величину.

Если сейчас отразите сальдо 77, то нужно думать "за чей счет банкет".

Совет:
Дт99 Кт77 - жестоко но как вариант
Закройте следующий период и поглядите как сформируется Ф2. Если Ф1 и Ф2 вас устроит, то все ОК.
Да, соберите в тесте декларацию по прибыли и проверьте строку 2230 в Ф2 и строку 180 листа 2 НП.

[Натик82]

спасибо за ответ.
буду сейчас пробовать, к сожалению, ошибка была задолго до меня, сейчас закрываю год и хотела по-максимому все подправить.
банкет был за счет счета 000, там много кто за счет него банковал тогда (((

[knp]

счет счета 000, там много кто за счет него банковал тогда (((

Единственное место где может использоваться счет 000 это только ввод остатков. Все остальное - грубое нарушение бухгалтерского учета.
Ф1 и Ф2 руками рисовались?

[Натик82]

Единственное место где может использоваться счет 000 это только ввод остатков. Все остальное - грубое нарушение бухгалтерского учета.
Ф1 и Ф2 руками рисовались?

Так я и говорю про ввод остатков, в 2012 году переносили базу с 7.7 на 8.3, сальдо по счету 77 (всего-то 100 рублей) где-то затерялась, и не удивительно, если учесть, что проводя сейчас сверки с ИФНС, с контрагентами, не бьет ни одна сумма(сальдо), и не бьет она, как раз начиная с остатка который ввели в 2012 году, разницы очень большие. Как уж там составляли Ф1 и Ф2 я не знаю и проверять желания нет, я сейчас провожу все инвентаризации, в том числе ОНО и ОНА и вношу исправления, дабы вообще хоть реальную картину увидеть.

[knp]

Натик82, то есть уже на этапе ввода остатков актив=пассиву, но сальдо счетов разъехалось, так?
Ну это кирдык. За это отрывают руки по самые гланды.

[Натик82]

Натик82, то есть уже на этапе ввода остатков актив=пассиву, но сальдо счетов разъехалось, так?
Ну это кирдык. За это отрывают руки по самые гланды.

согласна))

[O_Lena]

вот у меня похожая ситуация, зависли на переносе остатков в 2012 г несколько тысяч на счете 000, я неделю копаюсь, и мне хочется тому кто это сделал подсыпать пургена