Исправительный счет-фактура и графа "К платежно-расчетному документу"

[Аноним]

Уважаемые коллеги помогите разрешить мои сомнения.
У нас процентов 15% от общего количества поставщиков не заполняют в счет-фактуре графу "К платежно-расчетному документу",несмотря на то что мы оплачивали авансом товар. Есть еще поставщик который заполняет эту графу, при том что оплаты от нас предварительной не было.
Я попросила внести исправления в счет-фактуру и убрать неизвестно откуда взявшееся упоминание платежного документа, которого на самом деле не было.Поставщик выставил исправленный счет фактуру с исправлением 001,
А у меня появились сомнения, может зря я от поставщиков требую заполнения этой графы. Вроде идентифицировать продавца это не мешает,на сумму понятное дело не влияет.
Считается ли не заполнение данной графы существенной ошибкой и требует ли исправительной счет-фактуры?

[Шерочка]

Уважаемые коллеги помогите разрешить мои сомнения.
У нас процентов 15% от общего количества поставщиков не заполняют в счет-фактуре графу "К платежно-расчетному документу",несмотря на то что мы оплачивали авансом товар. Есть еще поставщик который заполняет эту графу, при том что оплаты от нас предварительной не было.
Я попросила внести исправления в счет-фактуру и убрать неизвестно откуда взявшееся упоминание платежного документа, которого на самом деле не было.Поставщик выставил исправленный счет фактуру с исправлением 001,
А у меня появились сомнения, может зря я от поставщиков требую заполнения этой графы. Вроде идентифицировать продавца это не мешает,на сумму понятное дело не влияет.
Считается ли не заполнение данной графы существенной ошибкой и требует ли исправительной счет-фактуры?

Не проще ли в печатной форме удалить платежное поручение не имеющие к вам отношение?

[Шерочка]

Как и прежде, эту строку обязательно надо заполнять, когда вы выписываете счет-фактуру на полученный от покупателя аванс. Также ее надо заполнять и при отгрузке товара в счет этого аванса <25>.

Причем если вы отгружаете покупателю товар в счет предоплаты, поступившей несколькими платежами, надо указать в строке 5 реквизиты всех платежек.

Когда вы покупаете товар за наличные, лучше попросить продавца указать в строке 5 реквизиты кассового чека (их можно вписать и самим от руки) <26>. Без этого инспекторы могут отказать вам в вычете. Часто все наличные покупки они расценивают как предоплаченные: ведь, как правило, сначала надо заплатить деньги и лишь потом - забрать товар. Можно попытаться поспорить с такой точкой зрения, доказывая, что, поскольку оплата и получение товара были в одно и то же время, ни о каком авансе речи быть не может. Но зачем такие сложности?
--------------------------------
<25> Подпункт 4 п. 5, пп. 3 п. 5.1 ст. 169 НК РФ.
<26> Подпункт "з" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры.

[Январь]

Не проще ли в печатной форме удалить платежное поручение не имеющие к вам отношение?

Это как? Ножницами вырезать? Речь о полученных счетах-фактурах вроде

Считается ли не заполнение данной графы существенной ошибкой и требует ли исправительной счет-фактуры?

ИМХО, ошибка не существенная. Но если есть возможность получить правильные документы, то спокойнее их получить

[Аноним]

Спасибо за внимание к теме.
Да я знаю, что если оплачивали в день поставки,то в счет фактуре не ставится номер платежки.И не требую этого. Имею в виду тем поставщиков где реально был аванс. Приходится просить переделывать документы,посылать водителя за счет -фактурами. А теперь сижу и думаю может зря я все это требую и налоговой без разницы заполнена эта строка или нет....
А по поводу исправленной счет-фактуры это крупнейший поставщик и они так исправляют ошибки,это они ноябрьскую счет-фактуру поправили. А вчера еще две за декабрь пришли с "мифическим" платежным поручением. И снова писать письмо и снова исправление в книге покупок.... уже руки опускаются

[chereshenka]

и налоговой без разницы заполнена эта строка или нет....

По факту у нас ни одной из выездных проверок ни разу не заостряли на этом внимание. Но все зависит от конкретной ситуации, объема входящих документов. Есть ли у вас другие ошибки к которым можно придраться))) При существенном количестве входящих с/ф считаю можно требовать заполнение этой графы на "крупных суммах" документов.