Налог на прибыль по ПД

[OlesyaAny]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться.Бюджетное учреждение-школа. На общем режиме налогообложения.Имеется школьная столовая,в которой питаются ученики и учителя.Продукты мы закупаем сами для школьной столовой.Соответственно есть плата за питание.Выручка по школьной столовой сдается через кассу учреждения на лицевой счет с 2.Сейчас конец года.Деньги сданные на л/с в последние дни декабря мы не успеем израсходовать,так как нужно в пределах ЛБО зарегистрировать БО и потом перечислять.Соответственно это будет остатком на лицевом счете с 2.Например выручка составила 100 000руб а расход 90 000руб.Будут ли облагаться налогом на прибыль эти 10 000.Заранее спасибо!

[OlesyaAny]

Спасибо, нашла ответ в интернете...

[Rahsch]

Будут ли облагаться налогом на прибыль эти 10 000.

А школа по какой налоговой ставке исчисляет налог на прибыль: 20% или 0%?

[OlesyaAny]

Я знаю ,что налог на прибыль федеральный налог и что общая ставка была по крайней мере 24%...

[Rahsch]

Я знаю ,что налог на прибыль федеральный налог и что общая ставка была по крайней мере 24%...

П. 1 ст. 284 НК РФ - 20%. Если школа пользуется льготой, то можно применять ставку 0%.

[OlesyaAny]

Цитата (Статья 284 НК):
1.1.К налоговой базе, определяемой организациями, осуществляющими образовательную и (или) медицинскую деятельность (за исключением налоговой базы, налоговые ставки по которой установлены пунктами 3 и 4 настоящей статьи), применяется налоговая ставка 0 процентов с учетом особенностей, установленных статьей 284.1 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 28.12.2010 N 395-ФЗ)

[OlesyaAny]

А можно подробнее про льготу!

[Rahsch]

OlesyaAny, как раз в ст. 281.1 НК РФ указаны условия, при соблюдении которых можно воспользоваться льготой, и порядок подачи документов в налоговый орган.

[margo46]

Да сейчас что-же про нулевую ставку выяснять - поздно! Теперь время есть до 01.12.2016г.

[Rahsch]

margo46, может, там кто-то и подал документы на льготу, а сейчас забыли. Всякое бывает. )