Остатки денег после оплаты налога

[Урик]

Есть ООО, упрощенка 15%, Москва.
Зарегистрирована недавно (ноябрь).
На конец года остается около 60000 не потраченных рублей.

По сути являющихся разницей доход-расход. С них я оплачиваю 15% (1% не прокатит, обороты небольшие)

Вопрос в дальнейшей судьбе этих денег.

Вариант а)
Допустим на след. налоговый год у меня перешло 50000 рублей.
За первый квартал на счет пришло 100000 рублей, а будет потрачено 140000 рублей.
Т.е. формально к след. отчетному периоду у меня доход минус расход будет 100-140 т.р. = минус 40000 рублей.

И как тут поступать? Просто 1% оплачивать или в этой ситуации будет взаимозачет со следующими расчетными периодами?

Вариант б)
Если я с этих 60000 уже оплатил налог, я их могу остатки со счета снять на хоз. нужды в январе, но т.к. с них налог оплачен то я уже не обязан подкреплять их закрывающими документами? Ведь это прибыль и я как директор и учредитель вправе прибылью распоряжаться по своему усмотрению.

В общем не очень понятен статус этой "прибыли фирмы" и как ее использовать дальше по правильному и наиболее выгодно.

PS. Выводить на зарплату или дивиденды не предлагать )

[Январь]

Не потраченные рубли - не равно прибыль

я их могу остатки со счета снять на хоз. нужды в январе, но т.к. с них налог оплачен то я уже не обязан подкреплять их закрывающими документами?

Снять то можете, но документы нужны, иначе или вернуть надо будет или признать своих доходом, что получится еще хуже дивидендов.

[Аноним]

Ведь это прибыль и я как директор и учредитель вправе прибылью распоряжаться по своему усмотрению.

Только после того, как определите сумму прибыли в бухгалтерской отчетности и распределите ее себе в виде дивидендов, или же направите на финансирование фирмы (с документальным подтверждением). "Вправе распоряжаться" не равно "распорядился".