Отражение в отчетности "зависших" денежных средств

[КультурнаяАвтономная]

Добрый день!
Помогите разобраться! В связи с реорганизацией муниципального учреждения закрывали расчетные счета в 2 банках: А и Б. В банк А отдали заявление на закрытие расчетного счета 30 декабря. В заявлении указали перечислить остаток на р/сч в банке Б. В банке Б заявление на закрытие расчетного счета отдали 31 декабря и указали остаток средств перечислить контрагенту. Однако банк А закрыл счет не 30 декабря, а только 31-го и остаток отправил поздно, когда расчетный счет в банке Б был уже закрыт! Теперь через 5 рабочих дней банк Б вернет деньги в банк А, а там наш счет тоже закрыт. Таким образом, деньги зависли между двумя банками.
Как отразить эти деньги в годовой отчетности? Я вижу 2 варианта: либо в дебиторской задолженности банка Б, либо на счете 201.23 "Денежные средства в пути". Какой будет правильным?

[topalov]

деньги зависли между двумя банками

Но от этого вашими они быть не перестали.

в дебиторской задолженности банка Б

Это что-то новенькое...

[КультурнаяАвтономная]

Значит, по Вашему мнению, следует отразить как денежные средства в пути?

[VLDMR]

Значит, по Вашему мнению, следует отразить как денежные средства в пути?

а что, разве есть варианты?
- по выписке из банка А деньги ушли? в выписке на 01.01 денег на р/с "А" нету? ну значит согласно первичным документам (выписке из банка) отражаем выбытие денежных средств из банка А (и соответственно остаток на счете в банке А =0.00)
- по выписке из банка Б деньги на р/с пришли? нет? ну так и отражайте остаток на р/с "Б" согласно первичного документа - выписке из банка Б.
и какой вариант остается?

[КультурнаяАвтономная]

Спасибо всем, помогли разобраться. Действительно, счет 201.23 в данном случае. Теперь даже не понимаю, как могли возникнуть другие варианты)