Уплата налога ЕНВД ИП с работниками за 4 кв.

[Конхветка]

Здравствуйте! Всех с прошедшими праздниками! Проверьте, пожалуйста, правильно ли я посчитала налог ЕНВД за 4 квартал 2015.
У ИП есть 2 работника, 34 953 (исчисленный налог ЕНВД) минус 5405,40 (налоги за 2-х работников по полставки в ПФР, ФОМС,ФСС,ФСС несч.) минус 5568 (фиксированный взнос за себя за ИП за 3 месяца) = 23 979,60 руб. Все налоги уплачены в 4 квартале.
Заранее благодарю за ответ!

[Над.К]

налоги за 2-х работников по полставки

а что за полставки?
ИП с работниками не могут уменьшать ЕНВД на свои фиксированные взносы

[Конхветка]

2 по 0,5 ставки - это сумма 5985 руб - мин.ЗП по Севастополю. Странно. но мы уменьшали так ЕНВД в течение 3-х кварталов, хотя я тоже знаю, что по закону это неправильно. Вот решила проверить, чтобы не ошибиться в оплате ЕНВД за 4 кв. Но наши инспектора утверждают, что можно уменьшить и за себя и за работника, но не больше 50% от ЕНВД.

[Над.К]

Ну вот завтра налоговикам вашим по голове настучат и они быстро изменят мнение. А недоплата налога будет у ИП

[Конхветка]

Над.К, огромное спасибо! и еще один вопрос: если у моего ИП на ЕНВД фиксированные 34 953 за квартал, то надо ли платить 1% в ПФР от превышения 300 000, потому что за год по КУДИР получилось 800 000 руб?

[Над.К]

если у моего ИП на ЕНВД фиксированные 34 953 за квартал

А откуда такие фиксированные взносы взялись? ФИксированные взносы у ИП в 2015 году 22261,38 руб + 1% от дохода.

потому что за год по КУДИР получилось 800 000 руб?

Какая КУДИР при ЕНВД? Или у него еще и УСН есть?

[Конхветка]

Это квартальная сумма ЕНВД 34 953 руб. А один процент в ПФР, превышающий 300 000 руб., можно принять к вычету?

[Над.К]

Это квартальная сумма ЕНВД 34 953 руб.

1% считается не от налога. Вы предлагаете мне высчитать годовую сумму вмененного дохода что ли, чтобы выяснить, должен ИП платить 1%?

А один процент в ПФР, превышающий 300 000 руб., можно принять к вычету?

Нет. ИП с работниками не может уменьшить налог на свои взносы. Только на взносы за работников

[ЭлеоНорка]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста по уменьшению ЕНВД у ИП с работниками:
начислен ЕНВД за 4 кв. 68500,
уплачено взносов за работников (включая декабрьские взносы) 40000,
начислено взносов за работников в 4 кв.: 30000

Какая сумма ЕНВД к уплате: 34250 или 38500?
Спасибо!

[Над.К]

38500. А за сентябрь взносы в октябре не платили?

[ЭлеоНорка]

В 4 кв. уплатили взносы за сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь по 10 т.р. за каждый месяц.

[Над.К]

Значит 40000 взносов, ведь сентябрь тоже начислен, хоть и в предыдущем периоде
Значит налог 34250

[ЭлеоНорка]

Меня вот что смущает:
ст. 346.32 п.2
Сумма ЕНВД, исчисленная за налоговый период уменьшается на сумму..., уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде...

Получается сентябрь - предыдущий период для ЕНВД... И как считать?

[бух2007]

Получается сентябрь - предыдущий период для ЕНВД...

Это не важно. Исчислено может быть и раньше. Главное, чтоб уплачено было в этот период

[Над.К]

Так за сентябрь-то взносы исчислены вне всяких сомнений. Не написано же, что взносы исчислены должны быть в этом же периоде
Эдак все ЕНВДшники потеряли бы право включать треть взносов в уменьшение налога - потому что взносы платятся до 15 числа следующего месяца.

[ЭлеоНорка]

Спасибо!